Risk Management in Financial Institution

Risk Management in FI

 Bangla short Preparations according to IBB Reading Materials  

আর্থিক প্রতিষ্ঠানে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা  


গুরুত্বপূর্ণ প্রশ্নসমূহ

সংক্ষিপ্ত পাঠ প্রস্তুতি- RMFI

ঝুঁকির চিকিৎসা বা প্রতিবিধান- তীব্রতা এবং সম্ভাবনা (Risk Treatment- Severity and Probability):

ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কাঠামোর একটি গুরুত্বপূর্ণ দিক হল ঝুঁকির চিকিৎসা। ঝুঁকির চিকিৎসা হল ঝুঁকির প্রতিবিধানের বিকল্প বিবেচনা করা, সেই বিকল্পগুলি মূল্যায়ন করা, ঝুঁকির চিকিত্সার পরিকল্পনা প্রস্তুতি এবং কাঙ্ক্ষিত ফলাফল অর্জনের জন্য সেই পরিকল্পনাগুলি বাস্তবায়ন করা। ঝুঁকির শ্রেনীবিন্যাস এবং উপযুক্ত কৌশল হিসাবে তা পরিচালনার জন্য একটি

ঘটনার তীব্রত এবং সম্ভাবনার কার্যকারিতা আলোচনা করা হল:

উচ্চ তীব্রতা এবং কম সম্ভাবনা (নীচে ডান বাক্স): এ ধরণের ঝুঁকি সহ্য করা এবং ভাল কিছুর জন্য আশা করার চাইতে. বিনিময় বা স্থানান্তর করার পরামর্শ দেওয়া হয়। এ ধরণের ভাগ করে নেয়ার জন্য প্রাচীন পদ্ধতি হল ঝুঁকি বীমা। যে ক্ষেত্রে ঝুঁকি বিরল, তবে একবার সংগঠিত হলে তা বিপর্যয়কর হবে সে ক্ষেত্রে বীমা সবচেয়ে ভালো কাজ করে। ঘটনাটি খুব গুরুতর হওয়ার কারণে, ইচ্ছাকৃতভাবে কোন সংস্থা ঝুঁকি সংগঠনের প্রাথমিক সতর্কতা অবহেলা করতে পারে না।কেননা এ ধরণের পূর্ব সতর্কতা ঝুঁকির ঘটনা কমিয়ে আনতে পারে। এর ফলে তথাকথিত নৈতিক ক্ষয় ক্ষতি কম।

নিম্ন তীব্রতা এবং উচ্চ সম্ভাবনা (উপরের বাম বাক্স): উচ্চ সম্ভাবনা/ নিম্ন তীব্রতার পরিস্থিতি হল যথাসম্ভব সবচেয়ে দক্ষতার সাথে পরিচালনা করে ঝুঁকি সংগঠিত হওয়ার সম্ভাবনা কমিয়ে ফেলা। এ ধরণের ঝুঁকি শেয়ার বা স্থানান্তর করার চেষ্টা করার পরিবর্তে আরোপিত ঝুকি শোষণ করা হয়। এই ক্ষেত্রে ঝুঁকি স্থানান্তর সাশ্রয়ী হবে না.

নিম্ন তীব্রতা এবং নিম্ন পুনরাবৃত্তি (নীচের বাম বাক্স): এটি এমন একটি অবস্থা যেখানে ব্যাংক সহজভাবে ঝুঁকি গ্রহণ করা উচিৎ।অন্যথায়, যদি ঝুঁকি প্রশমিত না হলে। প্রচুর অর্থ ব্যয়ের মা্ধ্যমে ঝুঁকি প্রশমন প্রচেষ্টা সমাপ্ত হয়। উদাহরণ হিসেবে অনেক কোম্পানি আছে কলম এবং কাগজের মতো প্রাথমিক অফিস সরঞ্জাম নিয়ন্ত্রণ করা ছেড়ে দেয়। এ ধরনের নিয়ন্ত্রণ থাকা উচিত কারণ অতিরিক্ত ব্যবহার বা বাড়িতে নিয়ে যাওয়া থেকে কর্মীদের নিরুৎসাহিত করে। যদিও অধিকাংশ কোম্পানির ধারণা কলম এবং কাগজ চুরি বন্ধ করার প্রচেষ্টার মূল্য নেই। তার চেয়ে বরং অফিস সরঞ্জাম উপর ব্যাংকের মুদ্রিত লোগো ব্যবহার করাই ভালো। এর ফলে দৈবক্রমে এসব সামগ্রী নিয়ে গেলেও জনসাধারণের মধ্যে বিপণন বার্তা ছড়িয়ে দিতে পারে।

উচ্চ তীব্রতা এবং উচ্চ সম্ভাবনা (উপরের ডান বাক্স): যদি সম্ভব হয়, একটি সংস্থার এই ধরণের কার্যকলাপ থেকে বিরত থাকা উচিত। যদি বিষয়টি এড়ানো না যায়, তাহলে হস্তান্তর করার মাধ্যমে এর সমাধান করা উচিৎ।, যেমন-এটি অন্য কোন সংস্থার সাথে চুক্তিবদ্ধ করা যেতে পারে। আদর্শগতভাবে, অন্য সংস্থা এই ধরনের উচ্চ ঝুঁকিপূর্ণ কার্যকলাপে বিশেভাবে দক্ষ হবে এবং ঝুঁকির সম্ভাবনা এবং তীব্রতা কমানোর জন্য প্রযুক্তি ও দক্ষতা থাকবে।

দুর্বল ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার ক্ষতিকর প্রভাব/যথোপযুক্ত ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নিশ্চিত না করার ক্ষতি (Consequences of poor risk Management):

১. জরিমানা এবং অন্যান্য নিয়ন্ত্রক সংস্থার আইনি পদক্ষেপ

২.  কর্মী ত্যাগের হার বৃদ্ধি

৩. গ্রাহক অসন্তোষ

৪. নেতিবাচক বা ক্ষতিগ্রস্ত ভাবমূর্তি

৫. সুযোগ হারানো

৬. পণ্য বা প্রকল্পের ব্যর্থতা

৭. মার্কেট শেয়ারের পতন এবং আর্থিক ক্ষতি

৮. ব্যবসায়িক ব্যর্থতা 

৯. পরিচালন ক্ষতি

ঝুঁকির হার নির্ধারণ (Risk Rating):

ঝুঁকির হার নির্ধারণ বা রেটিং হল একটি ব্যবসার দৈনন্দিন ক্রিয়াকলাপের সাথে জড়িত ঝুঁকিগুলিকে মূল্যায়ন করা এবং ব্যবসার উপর প্রভাবের উপর ভিত্তি করে তাদের (নিম্ন, মাঝারি, উচ্চ ঝুঁকি) শ্রেণীবিভাগ করা। এটি একটি ব্যবসাকে এমন নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার সন্ধান করতে সহায়তা করে যা ঝুঁকির প্রভাব নিরাময় বা প্রশমিত করতে সাহায্য করবে এবং ক্ষেত্র বিশেষে ঝুঁকিকে সম্পূর্ণভাবে বর্জন করবে৷ যখন ঝুঁকি প্রশমিত বা প্রত্যাখ্যান করা যায় না, তখন ব্যবসাকে ঝুঁকিকে উন্মুক্ত হিসেবে মেনে নেয়া হয়৷ এবং এর প্রভাব রোধ করার জন্য কোন নিয়ন্ত্রণমূলক উপায় নেই। এটি ঝুঁকির ঘটনা ঘটার সম্ভাবনা এবং ব্যবসা এবং এর কর্মীদের উপর এর প্রভাবের তীব্রতার উপর নির্ভর করে।

ঝুঁকির হারের শ্রেণীবিভাগ নির্ধারণ : (Categories of Risk Rating):

1.      1. উচ্চ        2. নিম্ন    3. মাঝারি       4. মধ্যম মানের উচ্চ ও    5. নিম্ন মাঝারি


 

ঐতিহ্যবাহী ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ও প্রাতিষ্ঠানিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার মধ্যে পার্থক্য: (Traditional Risk Management  vs  Enterprise Risk Management):

 

ঐতিহ্যগত ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা (TRM) শুধুমাত্র বীমাযোগ্য ঝুঁকির উপর গুরুত্বারোপ করে, উদাহরণস্বরূপ, যদি কোনও কর্মী কর্মস্থলে পড়ে গিয়ে আঘাতের কারণ হয়, বা বন্যার কারণে অফিসের অংশ ক্ষতিগ্রস্ত হয়।

- প্রাতিষ্ঠানিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা বীমাযোগ্য বিপদের সাথে সাথে একটি সংস্থায় সংগঠিত অন্য যেকোন ঝুঁকি যা হয় যার জন্য কোনও পরিমাণ অর্থ আদায় হয় না, যেমন সাইবার নিরাপত্তা লঙ্ঘন যা অত্যন্ত স্পর্শকাতর ডেটার ক্ষতি সাধন করে এবং ব্র্যান্ড সুনামের সম্ভাব্য ক্ষতির কারণ হয়।

একটি ঘটনা ঘটার পরে এটি পুনরায় যাতে ঘটতে না পারে সেজন্য প্রতিক্রিয়াশীল এবং বিক্ষিপ্ত ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা গ্রহণ করা হয়।

- ঐতিহ্যগত ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা হলো সক্রিয় এবং সামঞ্জস্যপূর্ণ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা যা সম্ভাব্য ঘটনাসমূহ ঘটার আগে পূর্বাভাস দেওয়ার চেষ্টা করে, প্রভাব এবং সম্ভাবনা বিবেচনা করে।

 

ঝুঁকি-বিরুদ্ধ মানসিকতা, সংস্থার আর্থিক ক্ষতি সাধন হতে পারে এমন ঘটনাকেই শুধুমাত্র ঝুঁকি হিসাবে দেখা হয়।

-ঝুঁকি নেওয়ার মানসিকতা, যেখানে ঝুঁকির নিম্নমুখী এবং উর্ধ্বমুখী দিকগুলি বিবেচনা করা হয় যাতে এর কোনটি বৃদ্ধি এবং সম্প্রসারণের সুযোগ তৈরি করে তা নির্ধারণ করা যায়।

 

খণ্ডিত বা নীরব পদ্ধতি: যেখানে প্রতিটি বিভাগ তাদের নিজ নিজ ব্যবসায়িক ইউনিটের বাইরে কোনো যোগাযোগ ছাড়াই স্বাধীনভাবে ঝুঁকি পরিচালনা করে।

-- সমন্বিত এবং সামগ্রিক পদ্ধতি: যেখানে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনাকে পুরো ব্যবসায় ঊর্ধ্বতন-স্তরের তদারকির সাথে সমন্বিত করা হয় যাতে আরও সুচারুরূপে সম্পদ বন্টন করা এবং ঝুঁকিকে অগ্রাধিকার দেওয়া যায়।

 

এক-মাত্রিক মূল্যায়নের মাধ্যমে প্রতিটি ইউনিটের দক্ষতা এবং সিদ্ধান্ত গ্রহণের দক্ষতার উপর ভিত্তি করে ঝুঁকিসমূহ হ্রাস করা হয়।

-- প্রাতিষ্ঠানিক স্তরে একটি শক্তিশালী বহুমাত্রিক কৌশলের সাথে সামঞ্জস্য রেখে ঝুঁকিসমূহ হ্রাস করা হয়।

 

কৌশলগত উদ্দেশ্যের সাথে কোন সংযোগ নেই এবং ঝুঁকি সম্পর্কে সামান্য সচেতনতা ছাড়াই সংস্থা জুড়ে বিচ্ছিন্ন কার্যকলাপ চালানো হয়।

-- ঝুঁকিকে একটি সংস্কৃতি হিসাবে সঙযুক্ত করা হয় এবং ব্যবসায়িক সাফল্য নিশ্চিত করার জন্য মূল্যবান সিদ্ধান্ত গ্রহণের একটি হাতিয়ার হিসেবে অন্তর্ভুক্ত।

 

মৌলিক এবং সীমিত মান অনুসরণ করে প্রতিষ্ঠানের কার্যাবলি প্রতিষ্ঠিত করে এবং একটি সংস্থাকে ন্যূনতম মূল্য দেয়।

-- COSO ফ্রেমওয়ার্ক এবং ISO 31000 এর মতো আধুনিক মান অনুসরণ করে যা একটি সম্মতি-ভিত্তিক অনুশীলনের বাইরে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনাকে বিস্তৃত করার জন্য প্রয়োজনীয় প্রযুক্তিগত এবং কোমল দক্ষতার পরিপূরক ।

https://www.ideagen.com/thought-leadership/blog/traditional-risk-management-vs-enterprise-risk-management-which-approach-is-best

প্রাতিষ্ঠানিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার অর্গানোগ্রাম (Organogram of Enterprise Risk Management):




চিফ রিস্ক অফিসার  >

ঝুঁকি ব্যস্থাপনা কমিটি >

ঝুঁকি ব্যস্থাপনা   >>> ক্রেডিট রিস্ক ম্যানেজমেন্ট

                        >>> বাজার ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা

                             >>> কমপ্লায়েন্স এন্ড রেগুরেটরি রিস্ক ম্যানেজমেন্ট

                         >>> কৌশলগত ঝুঁকি ব্যস্থাপনা

                         >>>  অপারেশনাল রিস্ক ম্যানেজমেন্ট

                            >>> লিকুইডিটি রিস্ক ম্যানেজমেন্ট

রিস্ক এনালিটিক্স এন্ড রিপোর্টিং >

ঝুঁকি সংস্কৃতি ও প্রশিক্ষণ >

 

 

 

 

 

অভ্যন্তরীণ পরিবেশ  >>>  প্রতিষ্ঠানের ঝুঁকি সংস্কৃতি প্রতিষ্ঠা

উদ্দেশ্য সেটিং  >>> প্রাতিষ্ঠানিক ঝুঁকির লক্ষ্য নির্ধারণ

ঘটনা চিহ্নিতকরণ >>> প্রতিষ্ঠানের উদ্দেশ্যকে প্রভাবিত করে এমন ঘটনাসমূহ চিহ্নিত করণ

ঝুঁকি মূল্যায়ন >>> সম্ভাবনা এবং প্রভাবের উপর ভিত্তি করে ঝুঁকি মূল্যায়ন

ঝুঁকি প্রতিক্রিয়া >>> ঝুঁকির সম্ভাব্য প্রতিক্রিয়া মূল্যায়ন

নিয়ন্ত্রণ কার্যক্রম >>> নীতি, পদ্ধতি এবং নিয়ন্ত্রণ প্রতিষ্ঠা

তথ্য ও যোগাযোগ >>>  তথ্য বিনিময় সক্ষমতা

মনিটরিং >>> প্রাতিষ্ঠানিক  ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কর্মসূচির কার্যকারিতা মূল্যায়ন

 

ব্যাংকিং খাতে অনার্থিক ঝুঁকির প্রভাব (non-financial risk factors affect the banking business):

১. সাইবার নিরাপত্তা বিঘ্ন    ২. প্রযুক্তিগত বিপর্যয়        ৩. বিধিমালা লঙ্ঘন

৪. মেধার অবক্ষয়                ৫. ভুরাজনৈতিক ও আর্থিক অনিশ্চয়তা

৬. কৌশলগত  ক্ষতি            ৭. ভাবমূর্তি ক্ষুন্ন

https://www.intuition.com/top-5-operational-risks-for-banks-in-2025/

 

ঝুঁকি মূল্যায়নের জন্য ব্যবহৃত কৌশল (Techniques used for Risk Assessment):

 

1) SWOT বিশ্লেষণ: (শক্তি, দুর্বলতা, সুযোগ এবং হুমকি): একটি সংস্থার উদ্দেশ্যসমূহ অর্জনের ক্ষমতাকে প্রভাবিত করে এমন অভ্যন্তরীণ এবং বাহ্যিক কারণগুলি সনাক্ত ও বিশ্লেষণ করা হয়।

2) ফল্ট ট্রি অ্যানালাইসিস: (FTA) হল একটি কৌশল যা কোন অবস্থার ব্যর্থতার কারণ বিশ্লেষণ করতে ব্যবহৃত হয়।

FTA প্রায়শই সম্ভাব্য ঝুঁকি এবং তাদের কারণ চিহ্নিত করতে ইঞ্জিনিয়ারিং এবং নিরাপত্তা মূল্যায়নে ব্যবহৃত হয়।

3) ক্ষয়ক্ষতি ও পরিচালনযোগ্যতা অধ্যয়ন (HAZOP): HAZOP হল একটি পদ্ধতিগত কৌশল যা কোন পদ্ধতির সাথে সম্পর্কিত সম্ভাব্য বিপদ এবং পরিচালনযোগ্য সমস্যা চিহ্নিত এবং মূল্যায়ন করতে ব্যবহৃত হয়। HAZOP প্রায়ই রাসায়নিক, ফার্মাসিউটিক্যাল এবং পেট্রোকেমিক্যাল শিল্পে ব্যবহৃত হয়।

4) পরিমাণগত ঝুঁকি মূল্যায়ন: (QRA) একটি গাণিতিক পদ্ধতি যা কোন ঘটনার সম্ভাব্যতা এবং পরিণতি মূল্যায়ন করতে ব্যবহৃত হয়। QRA প্রায়ই তেল এবং গ্যাস, পারমাণবিক এবং বিমান শিল্পে ব্যবহৃত হয়।

5) বোটি বিশ্লেষণ: একটি কৌশল যা একটি নির্দিষ্ট বিপদের সাথে সম্পর্কিত সম্ভাব্য ঝুঁকি অনুমাণ এবং মূল্যায়ন করতে ব্যবহৃত হয়। এটি প্রায়শই তেল এবং গ্যাস, বিমান চলাচল এবং পরিবহনের মতো নিরাপত্তার গুরুত্বপূর্ণ শিল্পে ব্যবহৃত হয়।

6) ইভেন্ট ট্রি বিশ্লেষণ: (ETA) হল একটি গ্রাফিক্যাল পদ্ধতি যা ঘটনাসমূহের ক্রম বিশ্লেষণ করতে ব্যবহৃত হয় যা একটি অবাঞ্ছিত ফলাফলের দিকে নিয়ে যেতে পারে। ETA প্রায়ই নিরাপত্তা বিশ্লেষণে ব্যবহৃত হয়।

 

7) ব্যর্থতা এবং প্রভাব বিশ্লেষণ (FMEA): কোন পদ্ধতি বা প্রক্রিয়ার সম্ভাব্য ব্যর্থতা এবং তাদের প্রভাব সনাক্ত এবং মূল্যায়ন করতে ব্যবহৃত একটি কৌশল। এটি প্রায়শই উৎপাদন এবং প্রকৌশল শিল্পে ব্যবহৃত হয়।

এগুলি ঝুঁকি মূল্যায়নের জন্য ব্যবহৃত অনেক কৌশলগুলির মধ্যে কয়েকটি মাত্র। একটি নির্দিষ্ট কৌশল নির্বাচন ঝুঁকির প্রকৃতি, সিস্টেম বা প্রক্রিয়ার জটিলতা এবং বিশ্লেষণে বিশদ বিবরণের পছন্দসই স্তরের উপর নির্ভর করে।

ঝুঁকি মূল্যায়নের সুবিধা (benefits of a risk assessment):

1. কর্মক্ষেত্রে ঝুঁকি সম্পর্কে বৃহত্তর সচেতনতা            2. কর্মীর সচেতনতা বৃদ্ধি

3. সম্ভাব্য ঝুঁকির সাদৃশ্য এবং মান সনাক্তকরণ            4. প্রতিকারমূলক ব্যবস্থা নির্ধারণ

5. সঠিক নথিভুক্তকরন            6. বাজেট বরাদ্ধতে সহায়তা                    7. কর্মক্ষেত্রে দুর্ঘটনা হ্রাস

 

আর্থিক প্রতিষ্ঠানে ইতিবাচক ঝুঁকি সংস্কৃতির সুবিধা (Importance of a Positive Risk Culture in Financial Institutions):

  1. আর্থিক প্রতিষ্ঠানে সুযোগ এবং ঝুঁকি সংক্রান্ত আলোচনাকে উৎসাহিত করে।
  2. কর্মচারীদের সচেতনতা বাড়াতে এবং সম্ভাব্য সমাধান সম্পর্কে চিন্তাভাবনা করার অনুমতি দেয়।
  3. ঝুঁকিসমূহ সময়মতো প্রশমন এবং এর ফলে যেন ক্ষতি না হয় তা নিশ্চিত করা যায়।
  4. কার্যকর ও প্রায়োগিক আর্থিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় অবদান রাখে
  5. একটি কার্যকর ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কাঠামো (RMF) তৈরি করতে সাহায্য করে।
  6. আর্থিক প্রতিষ্ঠান জুড়ে তথ্যের একটি অবাধ প্রবাহ সৃষ্টি করে।
  7. দলের সদস্যদের মধ্যে জবাবদিহিতার উন্নয়ন ঘটে কারণ তারা নীতিমালা মেনে চলে এবং তাদের উপর অর্পিত দায়িত্ব পালন করে। 

 

সুষ্ঠু  ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নিশ্চিত করার মানদণ্ড বা বিবেচ্য বিষয় (Criteria for Ensuring Sound Risk Management):

ক) বিভিন্ন ধরনের ঝুঁকি, ঝুঁকি প্রশমনের ব্যবস্থা, ঝুঁকি সীমার সাথে ঝুঁকির মাত্রার তুলনা, বড় ক্ষতি শোষণের জন্য প্রয়োজনীয় মূলধনের স্তর এবং মূলধন পুনরুদ্ধারের জন্য পরামর্শ তুলে ধরে বোর্ড এবং উর্ধতন ব্যবস্থাপনা কতৃপক্ষের কাছে একত্রিত প্রতিবেদন জমা দেওয়া

খ) ব্যবস্থাপনার দ্বারা গৃহীত ঝুঁকি এবং বোর্ড কতৃক প্রাপ্ত ঝুঁকির মধ্যে সামঞ্জস্য;

গ) সক্রিয়, বিস্তৃত পরিসরে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা পদ্ধতি যা সমস্ত ব্যবসায়িক পরিমন্ডল অন্তর্ভুক্ত করে;

ঘ) বাজার গবেষণার বিভিন্ন উপাত্ত/প্রভাবক- ক্রেডিট রেটিং, প্রকাশিত বিশ্লেষণ, ইত্যাদির উপর নির্ভর করে অভ্যন্তরীণ দক্ষতা উন্নয়ন করা,

ঙ) ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার সাথে ট্রেজারি কার্যক্রমের যুগপথ পরিচালনা;

চ) আনুষঙ্গিক দায়সমূহের সক্রিয় ব্যবস্থাপনা;

ছ) তারল্য ব্যবস্থাপনার জন্য প্রতিষ্ঠান-নির্দিষ্ট এবং বাজার-ব্যাপী উভয় স্ট্রেস প্রেক্ষাপট ব্যবহার করা;

জ) সম্পদ ও দায়-পরিসম্পদের দক্ষ ও কার্যকর ব্যবস্থাপনা;

ঝ) ব্যাংকের মুনাফা বা মূলধনের পরিস্থিতির প্রতিকূল প্রভাব বোঝার জন্য স্ট্রেস পরীক্ষার ফলাফল বিবেচনায় নেওয়া;

ঞ) পর্যাপ্ত কর্তৃত্ব, লজিস্টিক সুবিধা এবং ব্যবসায়িক লাইনের সাথে অবিচ্ছিন্ন যোগাযোগসহ স্বাধীন ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কার্যক্রম

ট) ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কার্যক্রম সম্পাদনের জন্য অভিজ্ঞ এবং বিশেষজ্ঞ কর্মী;

ঠ) ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কর্মকর্তাদের মতামতকে গুরুত্ব দেওয়া।


ঝুঁকি ব্যবস্থাপক নিয়োগে বিবেচ্য বিষয়:

CRO নিয়োগের জন্য ব্যাঙ্ক নিম্নলিখিত মানদণ্ডগুলিকে ন্যূনতম হিসাবে বিবেচনা করে থাকে:

1) মূল ধারার ব্যাঙ্কিং অভিজ্ঞতাসহ সিনিয়র কোন নির্বাহী যার নিম্নোক্ত দক্ষতাসমূহ থাকবে:

i মূল ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা

ii. অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ এবং পরিপালন

iii. মূলধন ব্যবস্থাপনা

iv শাখা ব্যাংকিং

v. কোর ব্যাঙ্কিং সিস্টেম

vi ঝুঁকি ভিত্তিক সার্টিফিকেশন

2) ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় ন্যূনতম তিন বছরের কাজের অভিজ্ঞতা

3) কার্যকর ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য সিআরও-এর অবস্থান অন্যান্য বিভাগীয় প্রধানদের তুলনায় সমান বা অন্তত এক গ্রেড বেশি হওয়া উচিত।


ঝুঁকি ব্যবস্থাপকের দায়িত্বসমূহ:

সমস্ত স্তরে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় স্বচ্ছতা নিশ্চিত করার জন্য একটি ব্যাঙ্কের CRO নিম্নলিখিত দায়িত্বসমূহ পালন করে,

 ব্যাংকের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কার্যাবলীর উন্নয়ন ও বাস্তবায়ন তদারকি করা;

 ব্যাঙ্কের ঝুঁকি ক্ষুধা বিকাশে এবং ঝুঁকি সীমার কাঠামোতে ঝুঁকির ক্ষুধা অনুবাদ করার জন্য পরিচালনা পর্ষদ/BRMC-কে সহায়তা করা;

 ব্যাংকের সামগ্রিক কৌশলগত পরিকল্পনা এবং পর্যবেক্ষণ অর্জনের লক্ষ্যে বিভিন্ন ব্যবসায়িক লাইনের জন্য ঝুঁকির ক্ষুধা এবং সীমা নির্ধারণের প্রক্রিয়ায় ব্যবস্থাপনার সাথে সক্রিয়ভাবে জড়িত থাকবেন

 গুরুত্বপূর্ণ সিদ্ধান্ত গ্রহণের প্রক্রিয়াগুলিতে অবদান রাখা এবং অংশগ্রহণ করা (যেমন কৌশলগত পরিকল্পনা, মূলধন এবং তারল্য পরিকল্পনা, নতুন পণ্য এবং পরিষেবা, ক্ষতিপূরণ নকশা এবং অপারেশন);

 ঝুঁকি শনাক্তকরণ, পরিমাপ, পরিচালনা, নিরীক্ষণ এবং রিপোর্ট করার জন্য পদ্ধতি, সরঞ্জাম এবং সিস্টেম বাস্তবায়ন সহ ঝুঁকি কার্যক্রমের সমস্ত দিক বাস্তবায়ন ও পরিচালনা করা;

 ব্যবসায়িক ঝুঁকি সনাক্তকরণ  মূল্যায়ন এবং সেগুলি নিয়ন্ত্রণ করার জন্য পদ্ধতিসমূহের উন্নয়ন এবং পরিচালনায় সহায়তা করা;

 ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নীতি ও পদ্ধতি, ঝুঁকি সীমা এবং অনুমোদন কর্তৃপক্ষের উন্নয়নের পদ্ধতি পরিচালনা করা;

 পূর্ণ ক্ষমতা প্রাপ্ত হয়ে স্বাধীনভাবে প্রধান এবং জটিল ঝুঁকির বিষয়গুলি পর্যবেক্ষণ করা;

  ব্যাংকের বোর্ড এবং সিনিয়র ম্যানেজমেন্টের সবার সাথে মতবিনিময় করতে যোগাযোগ করা;

 ঝুঁকি স্থানান্তর, ঝুঁকি এড়ানো, এবং ঝুঁকি ধারণ কর্মসূচির মাধ্যমে যথাযথ আর্থিক সুরক্ষা ব্যবস্থা গ্রহণ করা;

 অনুমোদনের জন্য ইসি/বোর্ডে জমা দেওয়ার আগে বড় অঙ্কের (ব্যাঙ্ক দ্বারা সেট করা) ক্রেডিট প্রস্তাবের ক্ষেত্রে ঝুঁকির পরিমাণ সম্পর্কে মতামত প্রদান করা;

 পোর্টফোলিও স্বাস্থ্য নিরীক্ষণ এবং ভাল মানের সম্পদ বৃদ্ধি নিশ্চিত করা;

 প্রধান ঝুঁকি সহ ঝুঁকি সংক্রান্ত সমস্যা সম্পর্কিত BB-এর সুপারিশগুলির যথাযথ পরিপালন নিশ্চিত করা;

 সংস্থা, কর্মচারী, জনসাধারণ এবং পরিবেশের ক্ষতির আর্থিক প্রভাব সনাক্ত এবং বিশ্লেষণ করার জন্য একটি কৌশল তৈরী করা;

 উদীয়মান ঝুঁকি সমস্যা এবং শিল্প বিষয়ক ঝুঁকি সম্পর্কে কর্মীদের কাছে তথ্য এবং পদ্ধতি প্রচার করা;

 সম্পদ পোর্টফোলিওর জন্য পরিবেশগত এবং সামাজিক (E&S) সুরক্ষা বাস্তবায়ন করা;

 ব্যাঙ্কের তথ্য নিরাপত্তার দিকগুলি তত্ত্বাবধান করা;

 শীর্ষ ব্যবস্থাপনা কর্তৃপক্ষকে নিয়ে মাসিক ভিত্তিতে ERMC সভার ব্যবস্থা নিশ্চিত করা যেখানে ঝুঁকির সমস্যা আলোচনা এবং সমাধান করা হবে;

 ব্যাসেল III চুক্তির পিলার III এর মাধ্যমে ব্যাঙ্কের মূল কর্মক্ষমতা সূচকের যথাযথ প্রকাশ নিশ্চিত করা;

 অন্যান্য দেশের অর্থনৈতিক ও আর্থিক অবস্থানের সাথে সংযুক্ত থাকা এবং পরিচিত হওয়া;

 ঝুঁকি সংক্রান্ত সমস্যা সম্পর্কিত কর্মকর্তাসহ সকল শাখা ব্যবস্থাপক এবং উপ-শাখা ব্যবস্থাপকদের অংশগ্রহণে বার্ষিক ঝুঁকি সম্মেলন (অন্তত এক দিনব্যাপী) আয়োজন করা;

 RMD কর্মকর্তাদের দক্ষতা বৃদ্ধির জন্য ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার বিষয়ে পর্যাপ্ত অভ্যন্তরীণ ও বাহ্যিক প্রশিক্ষণ নিশ্চিত করা।

ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় পরিচালনা বোর্ডের ভুমিকা:

ব্যাংকের পরিচালনা পর্ষদ সঠিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা অনুশীলনের উপর সর্বোচ্চ গুরুত্ব দেবে। তারা বিভিন্ন ঝুঁকি (ঋণ, বাজার, তারল্য, অপারেশনাল ঝুঁকি ইত্যাদি) সহনীয় পর্যায়ে রাখার জন্য সম্ভাব্য সব উদ্যোগ নেবে। এই উদ্দেশ্যে, বোর্ড নিম্নলিখিত ভূমিকা পালন করবে:

ক) ব্যাংকের মধ্যে এন্টারপ্রাইজ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য সাংগঠনিক কাঠামো প্রতিষ্ঠা করা এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার কাজটি সঠিকভাবে সম্পন্ন করার জন্য শীর্ষ ব্যবস্থাপনার পাশাপাশি ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য দায়ী কর্মীদের যথাযথ দক্ষতা এবং জ্ঞান রয়েছে তা নিশ্চিত করা;

খ) ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা সংক্রান্ত কর্মকর্তাদের পর্যাপ্ত কর্তৃত্ব ও দায়িত্ব অর্পণ করা;

গ) সঠিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য RMD- তে নিরবচ্ছিন্ন তথ্য প্রবাহ নিশ্চিত করা;

ঘ) ক্রমাগত বিভিন্ন প্রতিবেদন পর্যালোচনার মাধ্যমে ব্যাংকের কর্মক্ষমতা এবং সামগ্রিক ঝুঁকি প্রোফাইল পর্যবেক্ষণ করা;

e) ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য উপযুক্ত নীতি, পরিকল্পনা ও পদ্ধতি প্রণয়ন, পর্যালোচনা (অন্তত বার্ষিক) এবং বাস্তবায়ন নিশ্চিত করা;

চ) কৌশলগত পরিকল্পনার সাথে সামঞ্জস্য রেখে ঝুঁকির ক্ষুধা, ঝুঁকি সহনশীলতা, সীমা ইত্যাদি সংজ্ঞায়িত করা এবং পর্যালোচনা করা;

ছ) পর্যাপ্ত মূলধনের রক্ষণাবেক্ষণ নিশ্চিত করা এবং ঝুঁকির ফলে ক্ষয়ক্ষতি শোষণের ব্যবস্থা করা;

জ) অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার কার্যকারিতা মূল্যায়নের জন্য অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা কর্তৃক ক্রেডিট অপারেশন, বৈদেশিক মুদ্রার ক্রিয়াকলাপ এবং সিকিউরিটিজ পোর্টফোলিও ব্যবস্থাপনা কার্যক্রম ইত্যাদি পর্যালোচনা  নিশ্চিত করা;

ঝ) বোর্ডের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কমিটির কাজ তদারকি।

এছাড়াও বোর্ডের প্রাথমিক দায়িত্ব হল:

 প্রতিটি ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ক্ষেত্রের জন্য একটি স্পষ্ট দর্শন প্রণয়ন করন।

 প্রতিটি স্তরে কর্তৃপক্ষ এবং দায়িত্বের সুস্পষ্ট প্রতিনিধিত্ব অন্তর্ভুক্ত করে এমন কাঠামো নকশা বা অনুমোদন করুন।

 নীতিমালা পর্যালোচনা এবং অনুমোদন করুন যা স্পষ্টভাবে গ্রহণযোগ্য ঝুঁকির পরিমাপ করে এবং যেগুলি ব্যাঙ্কের নিরাপদ পরিচালনার জন্য প্রয়োজনীয় মূলধনের পরিমাণ এবং গুণমান নির্দিষ্ট করে৷

 পর্যায়ক্রমে নিয়ন্ত্রণ কাজের পর্যালোচনা করন যাতে সেগুলি যথাযথ থাকে এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন রক্ষণাবেক্ষণ প্রোগ্রামের পর্যায়ক্রমিক মূল্যায়ন করুন।

 

ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার প্রক্রিয়া (risk management steps):

 ঝুঁকি সনাক্তকরণ: একটি প্রকল্পের সম্ভাব্য ক্ষতির পূর্বাভাস প্রতিষ্ঠানের বিপর্যায় ও ধ্বংস হতে রক্ষা করে।

 ঝুঁকি পরিমাপ : ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ঝুঁকির পরিমাণগত অবস্থার উপর নির্ভর করে। ঝুঁকির ব্যবস্থা আয় ও  বাজারমূল্যর তারতম্য, ডিফল্টের কারণে ক্ষতি ইত্যাদির নিরুপনের চেষ্টা করে।

 ঝুঁকি বিশ্লেষণ করন: এই ধাপে, ব্যস্থাপনাকে প্রথমে কোথায় গুরুত্ব দিতে হবে তা স্থির করতে প্রতিটি ঝুঁকির সম্ভাব্যতা এবং ফলাফল অনুমান করতে হবে। তারপর প্রতিটি ঝুঁকির জন্য সাড়াদান পরিকল্পনা নির্ধারণ করতে হবে।প্রতিষ্ঠানের সম্ভাব্য আর্থিক ক্ষতি, সময় অপচয় এবং প্রভাবের তীব্রতা মতো বিষয় প্রতিটি ঝুঁকিকে সঠিকভাবে বিশ্লেষণ করার ক্ষেত্রে ভূমিকা পালন করে।

 ঝুঁকির অগ্রাধিকার দান: এই পর্যায়ে ঝুঁকির অগ্রাধিকার প্রদান করতে হয়। প্রতিটি ঝুঁকির ঘটনা ঘটার সম্ভাবনা এবং প্রকল্পের উপর এর সম্ভাব্য প্রভাব ও লক্ষ্যবস্তু উভয়ের মধ্যে বিচার বিবেচনা করে ঝুঁকির র‌্যাংকিং করতে হয়।এই পদক্ষেপ হাতে থাকা প্রকল্পটির একটি সামগ্রিক চিত্র তুলে ধরে এবং কোথায় গুরুত্ব দেয়া উচিত তা চিহ্নিত করে।

 ঝুঁকি প্রশমন: যেহেতু ঝুঁকিসমূহ ঝুঁকির উপাদানগুলির সাথে সম্পর্কিত অনিশ্চয়তা থেকে উদ্ভূত হয়। ঝুঁকি উপাদানগুলির সাথে সম্পর্কিত অনিশ্চয়তা দূর করে বা হ্রাস করে, ঝুঁকি হ্রাসের জন্য এমন কৌশল গ্রহণ করা হয়। এটিকে "ঝুঁকি প্রশমন" বলা হয় যদিও তারা লাভের উপর বিরূপ প্রভাব কমাতে সাহায্য করে, এটি উল্টো সম্ভাবনাকেও সীমিত করে।

 ঝুঁকির মূল্য নির্ধারণ : ব্যাঙ্কিং লেনদেনের ঝুঁকি ব্যাঙ্ককে দুটি উপায়ে প্রভাবিত করে। প্রথমত, ব্যাংকগুলিকে বিধি সম্মতভাবে প্রয়োজনীয় মূলধন বজায় রাখতে হয়, প্রয়োজনীয় মূলধনের যোগানের জন্য খরচ করতে হয় । দ্বিতীয়ত, সমস্ত ঝুঁকির সাথে সম্পর্কিত ক্ষতির সম্ভাবনা রয়েছে। এটিও মূল্য নির্ধারণের ক্ষেত্রে বিবেচ্য বিষয়।

 ঝুঁকির প্রতিকার: একবার সবচেয়ে নিকৃষ্ট ঝুঁকিগুলো উদ্ঘাটিত হযওয়ার পর, ঝুঁকির প্রতিবিধান পরিকল্পনা প্রণয়ন করতে হবে। যদিও প্রতিটি ঝুঁকি অনুমাণ করা সম্ভব নয়, একটি প্রতিষ্ঠানের সাফল্যের জন্য ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার পূর্ববর্তী ধাপগুলি নির্ধারণ করতে হবে।

 ঝুঁকি তদারকি এবং নিয়ন্ত্রণ: সম্ভাব্য হুমকির চলমান পর্যবেক্ষণের ক্ষেত্রে প্রতিষ্ঠানের দল এবং স্টেকহোল্ডারদের মধ্যে পরিষ্কার যোগাযোগ অপরিহার্য। দল এবং অন্যান্য স্টেকহোল্ডারদের নিয়মিত প্রকল্পের গালনাগাদ তথ্য পাঠাতে হবে।সমগ্র প্রকল্প জুড়ে কোনো বিপদ সংকেত দেখা যাচ্ছে কিনা তা নিশ্চিত করতে পৃথকভাবে ঝুঁকি ব্যবস্থাপকদের সাথে নজরদারি করতে হবে।

সংগঠনে ঝুঁকি প্রশাসন /ব্যাংকের নিজস্ব ঝুঁকি কৌশলের কয়েকটি ক্ষেত্রসমূহ (Risk Governance in Organization/Areas of Risk Strategy):

থ্রি লাইনস অফ ডিফেন্স (3LOD) হল একটি ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কাঠামো যা ইনস্টিটিউট অফ অভ্যন্তরীণ অডিটর(IIA) তৈরি করে, যা সাধারণত কার্যকর ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা এবং নিয়ন্ত্রণ নিশ্চিত করতে সংস্থা কর্তৃক ব্যবহৃত হয়। এটি ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার সাথে সম্পর্কিত দায়িত্ব এবং কার্যগুলিকে তিনটি স্বতন্ত্র লাইনে বিভক্ত করে। প্রতিটির নিজস্ব ভূমিকা এবং উদ্দেশ্য রয়েছে:

প্রতিরক্ষা প্রথম লাইন

প্রতিরক্ষার প্রথম লাইনটি সংগঠনের সামনের সারির কার্যাবলিকে প্রতিনিধিত্ব করে। এর মধ্যে রয়েছে ব্যবসায়িক ইউনিট, বিভাগ এবং ব্যক্তিবৃন্দ যারা ঝুঁকি সৃষ্টিকারী প্রক্রিয়া এবং কার্যক্রম পরিচালনা ও সম্পাদনের জন্য সরাসরি দায়ী। তাদের প্রাথমিক ভূমিকা হল দৈনন্দিন কার্যক্রমের অবিচ্ছেদ্য অংশ হিসাবে ঝুঁকিসমূহ চিহ্নিত করা, মূল্যায়ন করা এবং পরিচালনা করা। তারাই ঝুঁকি গ্রহণ এবং  প্রশমিত করার পদক্ষেপ নেওয়ার জন্য দায়ী৷

প্রতিরক্ষা দ্বিতীয় লাইন

প্রতিরক্ষার দ্বিতীয় লাইনটি সংস্থার মধ্যে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা এবং পরিপালন কার্যক্রম নিয়ে গঠিত। এর মধ্যে রয়েছে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা, পরিপালন এবং অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ বিভাগ। তাদের ভূমিকা হল প্রথম লাইনের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কার্যক্রমের তদারকি, নির্দেশনা এবং পর্যবেক্ষণ করা। তারা নীতি, আদর্শ এবং পদ্ধতি নির্ধারণ করে, ঝুঁকির মূল্যায়ন পরিচালনা করে এবং প্রথম লাইনটি প্রযোজ্য আইন, প্রবিধান এবং অভ্যন্তরীণ নীতির সাথে পরিপালন হচ্ছে এরূপ নিশ্চিত করে । দ্বিতীয় লাইনটি প্রথম লাইনের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার প্রচেষ্টার একটি চেকিং হিসাবে কাজ করে।

প্রতিরক্ষা তৃতীয় লাইন

প্রতিরক্ষা তৃতীয় লাইন সাধারণত অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা  কার্যক্রম। অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষকরা প্রথম এবং দ্বিতীয় লাইন থেকে স্বাধীনভাবে কাজ করে এবং একটি সংস্থার ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা এবং নিয়ন্ত্রণ প্রক্রিয়াগুলির কার্যকারিতার একটি উদ্দেশ্যমূলক মূল্যায়ন প্রদান করে। ঝুঁকিসমূহ যথাযথভাবে পরিচালিত হচ্ছে এবং সংস্থাটি প্রাসঙ্গিক নিয়ম ও প্রবিধান মেনে চলছে তা নিশ্চিত করার জন্য তারা প্রথম এবং দ্বিতীয় লাইনের কার্যক্রম পর্যালোচনা ও মূল্যায়ন করে। তাদের কাজ সিনিয়র ম্যানেজমেন্ট এবং বোর্ড অফ ডিরেক্টরসকে আশ্বাস দিতে সাহায্য করে যে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়াগুলি উদ্দেশ্য অনুযায়ী কাজ করছে।

3LOD মডেল হল ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার একটি কাঠামোগত পদ্ধতি যা একটি প্রতিষ্ঠানের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনায় জবাবদিহিতা, স্বচ্ছতা এবং দক্ষতা নিশ্চিত করতে সাহায্য করে।

ঋণের ঝুঁকির প্রকারভেদ ও লেনদেনজনিত (Standalone) ঋণ ঝুঁকির কারণসমূহ:

ঋণের ঝুঁকি ২ প্রকার:  ১. লেনদেনজনিত ঋণ ঝুঁকি ও        ২. পোর্টফলিও ঋণ ঝুঁকি

লেনদেনজনিত ঋণ ঝুঁকি: এ ধরণের ঝুঁকি বলতে ঋণগ্রহীতার খেলাপী অথবা  ঋণগ্রহীতার ক্রেডিট রেটিং বা গ্রেডের হ্রাসজনিত ঘটনার ক্ষতিকে বুঝায়। সুতরাং লেনদেনজনিত ঝুঁকির সাথে খেলাপী ও গেডিং এর অবনমন জড়িত। সাধারণত কোন প্রকল্পে উত্তম ঋণ গ্রহীতা নির্বাচনে ব্যাংকের ব্যর্থতা হইতে  এই ঝুঁকির উদ্ভব হয়।

পোর্টফলিও ঋণ ঝুঁকি: এই ধরণের ঝুঁকি মোটের উপর অর্থনীতির মন্দাজনিত কারণে ঘটে। অথবা ঋণের পোর্টফলিও ভালভাবে বৈচিত্রকরণ করা না হয়।

লেনদেনজনিত (Standalone) ঋণ ঝুঁকির কারণসমূহ:

 অনুপযুক্ত বা দুর্বল চাহিদা মূল্যায়ন         ঋণ পুণঃগঠনের ভুল         অপর্যাপ্ত নগদ প্রবাহ তৈরী

 ফরেক্স ঝুঁকি অনুধাবনে ব্যর্থতা        মৌলিক বিষয় উপেক্ষা করে দায়সারাভাবে ঋণ প্রদান

অনুমোদনের শর্ত তদারকির অভাব        বিদ্যমান উত্তরাধিকারের অভাব

অপর্যাপ্ত নিরাপত্তা এবং গ্যারান্টি    অসম্পূর্ণ নথিপত্র    সরঞ্জামাদি এবং তথ্য লিপিবদ্ধ করার অভাব

আন্তঃব্যাংক আমানত এবং অফ ব্যালেন্স শীট কার্য়ক্রম এর গুরুত্ব হ্রাস করা

দুর্বল শাসন (দুর্নীতি, চাপের মুখে রুখে দাঁড়াতে ব্যর্থতা, সংশ্লিষ্ট পক্ষের অবৈধ লেনদেন)


একটি ব্যাংকে সম্পদ ও দায় ব্যবস্থাপনার গুরুত্ব (important of asset liability management for banks):

 সংক্ষেপে, ALM হল একটি ব্যাঙ্কের সম্পদ এবং দায়কে সুসজ্জিত করার প্রক্রিয়া যাতে ঝুঁকি কমানো যায় এবং সর্বাধিক লাভ হয়। এর মধ্যে রয়েছে সূক্ষ্ম পরিকল্পনা, ক্রমাগত পর্যবেক্ষণ এবং অভিযোজিত কৌশল। সম্পদ ও দায় ব্যবস্থাপনার লক্ষ্য হল সুদের হার, তারল্য, ঋণের গুণমান এবং নিয়ন্ত্রন নীতিমালার মতো বিষয়গুলি বিবেচনা করে একটি ব্যাঙ্কের তহবিলের উৎস (দায়সমূহ) ও তহবিল ব্যবহারের (সম্পদ) সাথে সামঞ্জস্য নিশ্চিত করা।

সুদের হারের ঝুঁকি হ্রাস করা

ALM সম্পর্কিত একটি উল্লেখযোগ্য ঝুঁকি হল সুদের হারের ঝুঁকি। ব্যাংকগুলিতে বিভিন্ন সুদ-সংবেদনশীল সম্পদ এবং দায় থাকে। উদাহরণস্বরূপ, একটি ব্যাঙ্কের পরিবর্তনশীল হারের ঋণ (দায়) এবং নির্দিষ্ট হারে বিনিয়োগ (সম্পদ) থাকতে পারে। সুদের হারের ওঠানামার কারণে সুদ খাতে আয় এবং ব্যয়ের মধ্যে অমিল হতে পারে। কার্যকরী সম্পদ ও দায় ব্যবস্থাপনা ব্যাঙ্কগুলিকে তাদের সম্পদ এবং দায়ের মিশ্রণকে সক্রিয়ভাবে সামঞ্জস্যপূর্ণ করে এই ধরনের আপদকালীন পরিস্থিতি মোকাবেলা করতে সাহায্য করে।

তারল্য ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা

তারল্য ঝুঁকি ব্যাংকের জন্য আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ উদ্বেগের বিষয়। এটি তাৎক্ষণিক বা স্বল্পমেয়াদী বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য পর্যাপ্ত তরল সম্পদ না থাকার ঝুঁকি বোঝায়। এই ধরনের পরিস্থিতি আর্থিক দুরবস্থার দিকে নিয়ে যেতে পারে এবং একটি ব্যাংকের সুনাম নষ্ট করতে পারে। সম্পদ ও দায় ব্যবস্থাপনার ফলে ব্যাংক তাদের প্রতিশ্রুতি রাখার জন্য অপ্রত্যাশিত ঘটনা বা অর্থনৈতিক মন্দার সময়ও পর্যাপ্ত স্তরের তরল সম্পদ বজায় রাখতে পারে।

কৌশলগত বরাদ্দ এবং লাভজনকতা

ALM ঝুঁকি প্রশমনের বাইরে থেকে একটি ব্যাংকের মুনাফাকেও প্রভাবিত করে। কৌশলগতভাবে সম্পদ এবং দায়ের করে, ব্যাঙ্কগুলি তাদের বিনিয়োগে আরও ভাল মুনাফা পেতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, ব্যাঙ্কসমূহ উচ্চ লাভজনক দীর্ঘমেয়াদী ঋণের জন্য তাদের দায় গঠন করতে পারে। ALM শুধুমাত্র সম্ভাব্য ক্ষতির বিরুদ্ধে সুরক্ষা দেয় না বরং রাজস্বও বাড়ায়।

নীতিমালা পরিবর্তনের সাথে মানিয়ে নেওয়া

আর্থিক শিল্প স্থিতিশীলতা বজায় এবং ভোক্তাদের সুরক্ষার লক্ষ্যে প্রণীত বিভিন্ন বিধি বিধানের আওতাভুক্ত। ALM সর্বদা নিয়ন্ত্রণ সংস্থার নীতি ও বিধি অনুসরণ ও পরিপালণ করতে ব্যাঙ্কগুলিকে সহায়তা করে৷ প্রবিধান মেনে চলার মাধ্যমে, ব্যাঙ্কগুলি জরিমানা এড়াতে পারে এবং বাজারে তাদের অবস্থান বজায় রাখতে পারে।

SDD, CDD এবং EDD এর মধ্যে পার্থক্য (Difference between SDD, CDD and EDD.):

কাস্টমার ডিউ ডিলিজেন্স (CDD)

সরলীকৃত কাস্টমার ডিউ ডিলিজেন্স (SDD)

বর্ধিত ডিউ ডিলিজেন্স (EDD)

ব্যাংক এবং এনবিএফআই কতৃক এএমএল এবং সিএফটি ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য বিবেচ্য বিষয়ের মধ্যে অন্যতম।

গ্রাহকের ডিউ ডিলিজেন্স (CDD)

ই-কেওয়াইসি-র নির্দেশিকা অনুযায়ী অ্যাকাউন্ট খোলার জন্য ই-কেওয়াইসি ডিজিটাল ফর্ম ব্যবহার করা হলেও স্বাধীন উৎস থেকে নির্ভরযোগ্য তথ্য সংগ্রহ করতে হবে। যদি ডিজিটাল ই-কেওয়াইসি ফর্ম ব্যবহার করা সম্ভব না হয়, তাহলে নমুনা ফর্ম ’পরিশিষ্ট- ক’ হিসাবে অ্যাকাউন্ট খোলার জন্য ব্যবহার করা হবে্। প্রস্তুতকৃত নথিপত্র গ্রাহকের পরিচয় এবং তথ্য নিশ্চিত করতে ব্যবহৃত হবে এবং গ্রাহকের লেনদেনের চলমান নজরদারিকে সিডিডি (গ্রাহকের সর্বোচ্চ সতর্কতা) বলা হবে।

ব্যাংকের নমুনা KYC ফর্ম (পরিশিষ্ট-KA) ব্যবহার করে গ্রাহকের KYC পূরণ করার সময়, এটিকে AOF এর অংশ হিসাবে বিবেচনা করা উচিত নয় এবং এটি গ্রাহক দ্বারা পূরণ করা উচিত নয়

 6/12 মাসের লেনদেনের উপর ভিত্তি করে 16.06.2020 তারিখের BFIU সার্কুলার # 26 অনুযায়ী ব্যাংক নিজেই গ্রাহকের টিপি প্রস্তুত করবে

সম্পর্ক স্থাপনের উদ্দেশ্য এবং CDD-এর চলমান পর্যালোচনা নিশ্চিত করতে ব্যাঙ্ককে সন্তুষ্টির সর্বোচ্চ স্তর পর্যন্ত এই ধরনের তথ্য সংগ্রহ করতে হবে

গ্রাহকদের কেওয়াইসি প্রোফাইল উচ্চ ঝুঁকির জন্য বছরে একবার এবং কম ঝুঁকির গ্রাহকের জন্য প্রতি পাঁচ বছরে একবার পর্যালোচনা করতে হবে

 KYC এর নকল এড়াতে এবং যথাযথ পর্যবেক্ষণের জন্য গ্রাহককে একটি ইউনিক আইডি নং দেওয়া উচিত

যেকোন বিদেশী ব্যাঙ্কের সাথে RMA (Relationship Management Application) স্থাপন করার সময় AML/CFT সম্পর্কিত পরিপালন নিশ্চিত করতে হবে

বিদেশী/এনআরবি গ্রাহকদের ক্ষেত্রে ফরেন এক্সচেঞ্জ রেগুলেশন অ্যাক্ট, 1947, বিধি এবং এর সার্কুলারের পরিপালন নিশ্চিত করতে হবে

বৈদেশিক বাণিজ্য সম্পর্কিত লেনদেন বা অ্যাকাউন্টের ক্ষেত্রে, বাণিজ্য ভিত্তিক মানি লন্ডারিং প্রতিরোধের নির্দেশনা মেনে চলতে হবে

 

সরলীকৃত কাস্টমার ডিউ ডিলিজেন্স (SDD)

যখন একজন ওয়াক-ইন-গ্রাহক মাঝে মধ্যে লেনদেন সম্পাদন করেন (যেমন- PO/ DD/ TT/ MT বা অনলাইন লেনদেন (SCDD/ SDD) সরলীকৃত ডিউ ডিলিজেন্স করা হয়, নির্দেশনা অনুসারে শাখা একটি সংক্প্তি KYC প্রোফাইল তৈরী করবে। ই-কেওয়াইসিতে যে সকল ন্যূনতম তথ্য অন্তর্ভুক্ত করা উচিত:

i নাম, ঠিকানা এবং টেলিফোন/মোবাইল নম্বর। প্রেরক/আবেদনকারী এবং প্রাপক/সুবিধাভোগীর, যদি লেনদেন হয় 50,000 (পঞ্চাশ হাজার) টাকার বেশি না হয়;

ii. উপরের তথ্যের পাশাপাশি প্রেরক বা আবেদনকারী বা আমানতকারী বা অর্থ উত্তোলনকারী ব্যক্তির ফটো আইডি (যেমন NID/বৈধ পাসপোর্ট/BRC) এর সত্যায়িত কপি নিতে হবে, যদি এই ধরনের লেনদেন 50,000 টাকার বেশি কিন্তু 500,000 টাকার বেশি না হয়;

iii. আর্থিক অন্তর্ভুক্তির উদ্দেশ্যে খোলা এবং পরিচালিত হিসাবসমূহ (যেমন- সরকারী সামাজিক সুরক্ষা-নেট ভাতা হিসাব, স্কুল ব্যাঙ্কিং, কৃষকদের হিসাব বা নো-ফ্রিল অ্যাকাউন্ট), SDD প্রয়োগ করা যেতে পারে।

বর্ধিত ডিউ ডিলিজেন্স (EDD)

ব্যাংক কর্তৃক "উচ্চ ঝুঁকি" হিসাবে রেটিং দেওয়া গ্রাহকদের ক্ষেত্রে EDD করা উচিত এবং নিম্নলিখিত সতর্কতাসমূহ পালন করার পরামর্শ দেওয়া হয়:

 KYC সম্পর্কিত অতিরিক্ত তথ্য নির্ভরযোগ্য এবং স্বাধীন উত্স থেকে সংগ্রহ করা উচিত;

তহবিল/আয় এর উদ্দেশ্য এবং উৎস চিহ্নিত করার জন্য অতিরিক্ত প্রচেষ্টা;

হিসাবের লেনদেন আরও ঘন ঘন নিরীক্ষণ করা উচিত এবং

প্রযোজ্য ক্ষেত্রে CAMLCO-এর অনুমোদন নিতে হবে।

পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকি (environmental and social risk management): 

পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকি হল প্রাকৃতিক পরিবেশ যেমন- মাটি, পানি, বায়ু, প্রাকৃতিক আবাসস্থল, প্রাণী ও উদ্ভিদ) তথা সামাজিক জীবনের দুর্ঘটনাজনিত বা ইচ্ছাকৃত কাজের মাধ্যমে দৃষণ বা ক্ষতিসাধনের ঝুঁকি। ব্যাংক ও আর্থিক প্রতিষ্ঠানসমূহ পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকিকে তাদের ব্যবসার কোর রিস্ক হিসেবে স্বীকৃতি দিয়েছে, তাই ব্যবস্থাপনা কতৃপক্ষকে এই ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার জন্য বিভিন্ন ধরণের নীতিমালা ও বিধি প্রণয়ন করতে হয়।প্রত্যেকটি ব্যবসায়িক কার্যক্রমেরই মানুষ, সম্পদ, স্বাস্থ্য, নিরাপত্তা এবং সামাজিক ঝুঁকি ঘটার সম্ভাবনা থাকে। এই ধরণের ঝুঁকির পরিমান নির্ভর করে পরিচালিত ব্যবসাস্থলের শিল্প ও ভৌগোলিক প্রেক্ষাপটের উপর। যদি ব্যবসা প্রতিষ্ঠান এই ঝুকি সঠিকভাবে পরিচালনা না করতে পারে, তাহলে  অপ্রত্যাশিতভাবে পরিবেশ ও সামাজিকভাবে সৃষ্ট আর্থিক, আইনগত ও সুনামহানির মত দায় দায়িত্ব বর্তাবে। যে কোন ঋণের লেনদেনে ঋণগ্রহীতার ব্রবসা পরিচালনার ক্ষেত্রে পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকির স্তর নিরুপন করে থাকে। ব্যাংক যদি ব্যাংক এগুলো ব্যাংক এড়িয়ে যায়, সেক্ষেত্রে এউ ঝুঁকিগুলো ভাবমূর্তি , ব্যয়বহুল মামলা এবং ঋণের খেলাপী থেকে আয় মূলধনের ক্ষতির মুখে পড়তে পারে।

পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকির নীতিমালাসমূহ (Guidelines of environmental and social risk management):

সকল ব্যবসা প্রতিষ্ঠানকে তার গ্রাহক কর্তৃক সৃষ্ট সামাজিক ঝুঁকি ও প্রাকৃতিক পরিবেশের উপর সৃষ্ট প্রভাব সম্পর্কে অবহিত হতে হবে।

- ব্যবসা প্রতিষ্ঠানকে পরিবেশগত ও সামাজিক সমস্যা হ্রাস করতে হবে এবং নিয়ন্ত্রণ সংস্থা ও আভ্যন্তরীণ নীতিমালা যথাযথভাবে পরিপালনের জন্য পদ্ধতি ও কৌশল তৈরী করতে হবে।

- সকল ঋণ প্রস্তাবের পরিবেশগত ও সামাজিক বিষয় বিবেচনা করতে হবে। যাতে জাতীয়ভাবে গ্রহণযোগ্য নুন্যতম পরিবেশগত ও সামাজিক আদর্শ মান অথবা সংশ্লিষ্ট আইন ও বিধিমালা পরিপালিত হয়।ব্যাংকের আভ্যন্তরীণ নীতিমালার সাথে রাষ্ট্রীয় বিধিমালা সাংঘর্ষিক হলে সতর্কতার সাথে পদক্ষেপ নিতে হবে।

- পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকি ঋণ দানের সাথে জড়িত সামগ্রিক ঝুঁকির একটি অংশ। এটি আপনাআপনি উদ্ঘাটিত হবে না, এই ধরণের ঝুঁকি শনাক্ত করতে হবে এবং যেখানে সম্ভব প্রশমন করতে হবে।এবং তার মূল্য দিতে হবে।

- যে সকল কর্মী ঋণ কার্যক্রমের ব্যবস্থাপনা ও অনুমোদনের সাথে জড়িত, ঋণের বিভিন্ন প্রডাক্ট উন্নয়ন, ঋণ আদায় ও সেই সাথে সামাজিক সুরক্ষা ও লিঙ্গ সমতা নিশ্চিত হয় এমন পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার সম্পর্কে অবশ্যই ওয়াকিবহাল হতে হবে।

- ঋণ নির্দেশনা ম্যানুয়ালে ঋণদান পদ্ধতি ও প্রক্রিয়ার বিস্তারিত উল্লেখ থাকতে হবে এবং এসকল বিষয় ব্যবহারকারীর জন্য সহজ, সুস্পষ্ট ও সুনির্দিষ্ট হতে হবে।     

- সামাজিক দায়বদ্ধতা হিসেবে বিদ্যুৎ ব্যবহারে সবুজ ব্যাংকিং, পুণঃব্যবহার ও কাগজের কম ব্যবহারের ক্ষেত্রে অনলাইন বিল পরিশোধ, ইন্টারনেট ব্যাংকিং এর উপর গুরুত্বারোপ করতে হবে। আমাদের মানব বসতির জন্য হুমকি আছে এমন শিল্পে ঋণ দান নিরুৎসাহিত করতে হবে।

- ব্যবসায়িক লেনদেন ও চুক্তিতে পরিবেশের উপর প্রভাব নিরুপণ ও তা প্রকাশ করা নৈতিক দায়িত্ব।

- ক্রেডিট রিস্ক ম্যানেজমেন্ট বিভাগের প্রধান, এরূপ পদ না থাকলে এমডি বা সিইও পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপক হিসেবে দায়িত্ব পালন করবে এবং তিনি ই এন্ড এস রিস্ক অফিসার নিয়োগ দেবেন। তাদের উভয়ই ব্যাংকের পরিবেশগত ও সামাজিক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা বাস্তবায়ন ও সম্পাদণের জন্য দায়ী থাকবেন।

 টীকাসমূহ- RMFI - -

ঝুঁকির হার নির্ধারণ (Risk Rating):

ঝুঁকির হার নির্ধারণ বা রেটিং হল একটি ব্যবসার দৈনন্দিন ক্রিয়াকলাপের সাথে জড়িত ঝুঁকিগুলিকে মূল্যায়ন করা এবং ব্যবসার উপর প্রভাবের উপর ভিত্তি করে তাদের (নিম্ন, মাঝারি, উচ্চ ঝুঁকি) শ্রেণীবিভাগ করা। এটি একটি ব্যবসাকে এমন নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার সন্ধান করতে সহায়তা করে যা ঝুঁকির প্রভাব নিরাময় বা প্রশমিত করতে সাহায্য করবে এবং  ক্ষেত্র বিশেষে ঝুঁকিকে সম্পূর্ণভাবে বর্জন করবে৷ যখন ঝুঁকি প্রশমিত বা প্রত্যাখ্যান করা যায় না, তখন ব্যবসাকে ঝুঁকিকে উন্মুক্ত হিসেবে মেনে নেয়া হয়৷ এবং এর প্রভাব রোধ করার জন্য কোন নিয়ন্ত্রণমূলক উপায় নেই। এটি ঝুঁকির ঘটনা ঘটার সম্ভাবনা এবং ব্যবসা এবং এর কর্মীদের উপর এর প্রভাবের তীব্রতার উপর নির্ভর করে।

ঝুঁকির হার নির্ধারণের শ্রেণীবিভাগ: (Categories of Risk Rating):

1.      উচ্চ       2. নিম্ন    3. মাঝারি       4. মধ্যম মানের উচ্চ ও    5. নিম্ন মাঝারি

মূল ঝুঁকি সূচক (Key Risk Indicators):

 মূল ঝুঁকি সূচক হল ঝুঁকির সম্ভাব্য উপস্থিতি, স্তর বা প্রবণতা নির্দেশ করার ব্যবস্থা। এটি ঝুঁকি সংগঠনের মাত্রা, ঝুঁকি সংগঠনের প্রবণতা এবং/অথবা পরিবর্তনের অনুভূতি এবং একটি ঝুঁকি ঘটছে বা উদ্ভূত হচ্ছে কিনা তা নির্দেশ করতে পারে। KRIs এমন একটি ঝুঁকিপূর্ণ পরিস্থিতি সম্পর্কে তথ্য প্রদান করে যা বিদ্যমান থাকতে পারে বা নাও থাকতে পারে এবং এটি পরবর্তী পদক্ষেপের জন্য একটি সতর্কতামূলক সংকেত হিসাবে কাজ করে। মূল ঝুঁকি সূচক সনাক্তকরণ এবং যোগাযোগ করা ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার 

সহজাত/অন্তর্নিহিত ঝুঁকি (Inherent Risk):

সহজাত ঝুঁকি হল স্বাভাবিকভাবেই বিদ্যমান থাকে এমন ঝুঁকি যখন সমস্যা এড়ানোর জন্য কোনো সুরক্ষা ব্যবস্থা থাকে না। যখন ক্ষতিকারক ঘটনা ঘটার সম্ভাবনা থাকে, তখন অন্তর্নিহিত ঝুঁকি প্রতিষ্ঠানের উপর কোন বিষয়ের সম্ভাব্য প্রভাব হিসাবে প্রকাশ করা যেতে পারে । যদি একটি ঘটনা ঘটার সম্ভাবনা না থাকে এবং খুব বেশি প্রভাব না পড়ে, তাহলে অন্তর্নিহিত ঝুঁকি কম। যাইহোক, যদি ঝুঁকি ঘটার সম্ভাবনা খুব বেশি থাকে এবং এর প্রভাবও মারাত্মক হয়, তাহলে অন্তর্নিহিত ঝুঁকি অত্যন্ত বেশি। একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান হিসাবে, অন্তর্নিহিত ঝুঁকিগুলি চিহ্নিত করা এবং সেগুলি প্রশমিত করার জন্য উপযুক্ত সুরক্ষা ব্যবস্থা রাখা গুরুত্বপূর্ণ৷

কর্মচারীরা সহজাত ঝুঁকির উৎস হতে পারে। একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠানে যত বেশি লোক কাজ করে, তত বেশি ঝুঁকি থাকে। যে কেউ ভুল, জালিয়াতি বা প্রতিষ্ঠানের সুনাম নষ্ট করতে পারে। এই অন্তর্নিহিত ঝুঁকিগুলি হ্রাস করার জন্য, প্রতিষ্ঠানকে অবশ্যই নতুন কর্মচারীদের পুঙ্খানুপুঙ্খভাবে পরীক্ষা করতে হবে। নতুন কর্মচারীদের শুধুমাত্র তাদের কাজ করার জন্য প্রয়োজনীয় ব্যাঙ্কিং ডেটাতে প্রবেশাধিকার রাখা উচিৎ।

অবশিষ্ট ঝুঁকি (Residual risk):

অবশিষ্ট ঝুঁকি হল ঝুঁকির পরিমাণ যা একটি সংস্থা হ্রাস বা নির্মূল করার ব্যবস্থা বাস্তবায়ন করার পরে থেকে যায়। ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার কৌশল বাস্তবায়নের পরও একটি ঘটনা ঘটতে পারে। অন্তর্নিহিত ঝুঁকি থেকে ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণের প্রভাব বিয়োগ করে অবশিষ্ট ঝুঁকি গণনা করা যেতে পারে। অন্তর্নিহিত ঝুঁকি হল ঝুঁকির প্রাকৃতিক স্তর যা কোনও নিরাপত্তা নিয়ন্ত্রণ কার্যকর করার আগে একটি সংস্থায় বিদ্যমান থাকে।

একটি প্রতিষ্ঠানের ক্রিয়াকলাপের অনেক ক্ষেত্রে অবশিষ্ট ঝুঁকি দেখা যেতে পারে, যার মধ্যে রয়েছে:

সাইবার নিরাপত্তা, কর্মক্ষেত্রে স্বাস্থ্য এবং নিরাপত্তা, প্রকল্প ব্যবস্থাপনা, সাপ্লাই চেইন ম্যানেজমেন্ট ইত্যাদি।

যেমন- একটি সংস্থা প্রযুক্তি খাতে পর্যাপ্ত নিরাপত্তা ব্যবস্থা প্রয়োগ করতে পারে, তবে অপ্রত্যাশিত ত্রুটি বা ক্লাউড সেবা প্রদানকারীর অদৃশ্য বিপর্যয়ের কারণে তারপরও ঝুঁকি পরিলক্ষিত হতে পারে।

রিস্ক রেজিস্টার:

ঝুঁকি রেজিস্টার হ'ল একটি সংস্থার সকল বিভাগ এবং ব্যবসায়িক ইউনিট জুড়ে চিহ্নিত মূল ঝুঁকি এবং নিয়ন্ত্রণসমূহের প্রধান ভান্ডার। এই চিহ্নিত ঝুঁকিগুলি পদ্ধতিগত ফলাফল। এই চিহ্নিত ঝুঁকিগুলি হ'ল নিয়মিত ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণের ফলাফল যেমন স্ব-মূল্যায়ন (আরসিএসএ) বা অ্যাড-হক ঝুঁকি মূল্যায়ন। সাধারণত সমস্ত বিভাগ জুড়ে বা বিশেষত কোনও ব্যবসায়িক লাইনের জন্য নির্দিষ্ট সময়ে এই মূল্যায়ন সম্পাদিত হয়। ঝুঁকি রেজিস্টারের বৈশিষ্ট্য এবং আকার মূলত কোম্পানির আকার এবং এর ব্যবসায়িক ধরণের গুরুত্বের উপর নির্ভর করবে। ঝুঁকি রেজিস্টারের সাধারণত যেসব উপাদান উপাদানগুলি থাকা উচিত:

ঝুঁকি সনাক্তকরণের তারিখ, ঝুঁকি নম্বর, ঝুঁকির বিবরণ, বিদ্যমান নিয়ন্ত্রণসমূহ, ঝুঁকির পরিণতি, সম্ভাবনা, সামগ্রিক ঝুঁকি স্কোর, ঝুঁকি র‌্যাঙ্কিং, ট্রিগার, ব্যবস্থাপকের পদক্ষেপ, ঝুঁকির জন্য দায়ী ব্যক্তি ইত্যাদি।

লিকুইডিটি কাভারেজ অনুপাত:

লিকুইডিটি কভারেজ অনুপাত (এলসিআর) একটি আর্থিক পরিমাপের পদ্ধতি যা একটি ব্যাংকের স্বল্পমেয়াদী তারল্য সংকট পূরণ করার সক্ষমতা পরিমাপ করে। বিশেষত, এটি একটি ব্যাংকের কাছে থাকা উচ্চমানের তরল সম্পদের (এইচকিউএলএ) পরিমাণ নির্ণয় করে যা মারাত্মক সংকটপূর্ণ অবস্থায় সহজেই নগদে রূপান্তর করা যায় এবং ৩০ দিনের সময়কালে প্রত্যাশিত নগদ বহিপ্রবাহ মেটাতে ব্যবহৃত হয়। LCR হ'ল ব্যাসেল-৩ নিয়ন্ত্রক কাঠামোর একটি মূল অংশ, যা ২০০৭-২০০৮ এর বৈশ্বিক আর্থিক সঙ্কটের গৃহীত ব্যবস্থা হিসাবে প্রবর্তিত হয়েছিল।

লিকুইডিটি কভারেজ অনুপাত(LCR) এর সুত্র:

LCR = (Liquid Assets / Total Cash Outflows) X 100

ঝুঁকি ক্ষুধা ও সহনশীলতা:

ঝুঁকি ক্ষুধা নির্ধারণ করে যে কোনও সংস্থা তার সাংগঠনিক লক্ষ্য এবং উদ্দেশ্যগুলি পূরণ করতে কতটা ঝুঁকি এবং কোন ধরণের ঝুঁকি নিতে ইচ্ছুক। ঝুঁকি ক্ষুধা বিভিন্ন বিষয়ের উপর নির্ভর করে। যেমন: ১) শিল্প, ২) সংস্থার সংস্কৃতি, ৩) প্রতিযোগী, ৪) উদ্দেশ্যর প্রকৃতি (উদাঃ তারা কতটা আক্রমণাত্মক) এবং ৫) সংগঠনের আর্থিক শক্তি এবং ক্ষমতা।

উদাহরণস্বরূপ, স্টার্ট-আপ সংস্থাগুলি প্রতিদ্বন্দ্বীদের সাথে প্রতিযোগিতায় টিকে থাকার জন্য দ্রুত উদ্ভাবনের দিকে মনোনিবেশ করে। ইতিমধ্যে প্রতিষ্ঠিত সংস্থাগুলির চেয়ে তাদের অবশ্যই উচ্চতর ঝুঁকি নিতে হবে। সুতরাং, আমরা ধরে নিতে পারি যে এ ধরণের কোম্পানির থাকবে:

 সর্বশেষ এবং ট্রেন্ডিং প্রযুক্তি গ্রহণ করার সময় একটি উচ্চ-ঝুঁকির ক্ষুধা। তাদের কর্মচারীদের স্বাস্থ্য এবং সুরক্ষা বা অর্থের বিষয়ে একটি স্বল্প ঝুঁকিপূর্ণ ক্ষুধা।

ঝুঁকি সহনশীলতা হ'ল ঝুঁকির নেতিবাচক প্রভাব যা এর সাংগঠনিক লক্ষ্য বা ক্রিয়াকলাপগুলিকে প্রভাবিত করবে তা পরিচালনা করার জন্য একটি সংস্থার ক্ষমতা । বিনিয়োগের ক্ষেত্রে, এটি ঝুঁকির সেই স্তর যা কোনও বিনিয়োগকারী (বা সংস্থা)তাদের লক্ষ্য অর্জনের জন্য নিতে পারে । ঝুঁকি সহনশীলতার জন্য একটি নির্দিষ্ট স্তর সংজ্ঞায়িত করা হয়। উদাহরণস্বরূপ: কিছু সংস্থার আক্রমণাত্মক ঝুঁকি সহনশীলতা রয়েছে।

পক্ষান্তরে, যে সংস্থাগুলি বৃহত্তর ক্ষতির প্রতিরোধ করতে পারে না তাদের কম বা মাঝারি ঝুঁকি সহনশীলতা রয়েছে। তাছাড়া, কোম্পানির ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার কৌশল কতৃক ঝুঁকি সহনশীলতার নির্ধারিত ন্যূনতম এবং সর্বাধিক মান থাকতে পারে।

ক্রিপ্টোকারেন্সি:

ক্রিপ্টোকারেন্সি হল ডিজিটাল সম্পদ যা সরকার বা ব্যাঙ্কের মতো কেন্দ্রীভূত কর্তৃপক্ষের থেকে স্বাধীন লেনদেন সম্পাদন, যাচাই এবং রেকর্ড করার জন্য একটি এনক্রিপ্ট করা নেটওয়ার্কের উপর নির্ভর করে। এটি একটি জটিল ধারণা। • ক্রিপ্টোকারেন্সি (বা সংক্ষেপে "ক্রিপ্টো") হল বিকেন্দ্রীভূত মুদ্রা , যার অর্থ এগুলি কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্ক দ্বারা জারি বা নিয়ন্ত্রিত নয় ৷ কিছু ক্রিপ্টোকারেন্সি তাদের ডেভেলপারদের দ্বারা জারি করা হয়, অন্যগুলি তাদের নিজ নিজ নেটওয়ার্ক অ্যালগরিদম দ্বারা তৈরি করা হয়। • ক্রিপ্টো হল ডিজিটাল সম্পদ —তাদের কোন বাস্তব রূপ নেই। • ক্রিপ্টোকারেন্সি এবং ব্লকচেইন নামে বিদ্যমান একটি পাবলিক লেজারে কাজ করে , যা সমস্ত ক্রিপ্টো লেনদেন রেকর্ড করে। • ব্লকচেইন এনক্রিপশন ডিজাইন করা হয়েছে যাতে সমস্ত লেনদেন অপরিবর্তনীয় এবং টেম্পারিং, জাল, এবং অন্যান্য ধরনের প্রতারণামূলক লেনদেন থেকে সুরক্ষিত থাকে।

  ঝুঁকি ভারযুক্ত সম্পদ (RISK WEIGHTED ASSETS):

রিস্ক-ওয়েটেড অ্যাসেট বা ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদ হল একটি ব্যাংকের কাছে ধরে রাখতে হয় এমন ন্যূনতম মূলধনের পরিমাণ যা তার ঋণদানের কার্যক্রম এবং অন্যান্য সম্পদের ঝুঁকি প্রোফাইলের সাথে সম্পর্কিত। দেউলিয়া হওয়ার ঝুঁকি কমাতে এবং আমানতকারীদের রক্ষা করার জন্য এটি করা হয়। একটি ব্যাংকের ঝুঁকি যত বেশি, তার হাতে তত বেশি মূলধন রাখা প্রয়োজন। মূলধনের প্রয়োজনীয়তা নির্ভর করে ব্যাংকের প্রত্যেক ধরণের সম্পদের ঝুঁকি মূল্যায়নের উপর। Risk-weighted assets = (Tier 1 + Tier 2 Capital) ÷ capital adequacy ratio ।

মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত (capital adequacy ratio): 

মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত (CAR), যা Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR) নামেও পরিচিত, এটি ঋণ এবং অন্যান্য সম্পদের মাধ্যমে নেওয়া ঝুঁকির তুলনায় একটি ব্যাঙ্কের কত টাকা আছে তা পরিমাপ করার একটি উপায়। কোন ব্যাংকের লোকসান সামলানোর জন্য পর্যাপ্ত অর্থ রয়েছে কিনা এবং আইনি বাধ্যবাধকতা পূরণ করছে কিনা তা নিশ্চিত করার জন্য নিয়ন্ত্রক সংস্থাসমূহ সিএআর ব্যবহার করে থাকে। সিএআরকে শতাংশ হিসাবে দেখানো হয়, ঝুঁকিপূর্ণ ঋণ মোকাবেলা করার জন্য ব্যাঙ্কের নিজের কত টাকা উপলব্ধ আছে তার প্রতিফলন। এটি আর্থিক সমস্যায় পড়ার আগে ব্যাঙ্ককে যে কোনও সম্ভাব্য ক্ষতি শোষণ করতে সহায়তা করে। এটি আমানতকারী ও বিনিয়োগকারীকে নিশ্চিত করে যে ঋণগ্রহীতারা তাদের ঋণ ফেরত দিতে না পারলেও বা অপ্রত্যাশিত ঘটনা ঘটলেও ব্যাংক তার শর্তাবলি ও বাধ্যবাধকতা পূরণ করতে পারবে। সাধারণত উচ্চ মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত উত্তম হিসেবে বিবেচনা করা হয়। কারণ এই অনুপাতের উচ্চ হার এর অর্থ হল যে অপর্যাপ্ত পুঁজির বোঝা বহন করে কোন কোম্পানির দেউলিয়া হওয়ার ঝুঁকি কম। মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত এর সূত্র : মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত একটি ব্যাংকের মোট মূলধনকে তার ঝুঁকি-ভারযুক্ত সম্পদ দ্বারা ভাগ করে গণনা করা হয়। এই কারণেই CAR কে ক্যাপিটাল টু রিস্ক (ওয়েটেড) অ্যাসেট রেশিও (CRAR) বলা হয়।
Capital adequacy ratio = (Tier 1 capital + Tier 2 capital + Tier 3 capital) ÷ Risk-weighted assets

ঝুঁকি সুশাসন (Risk Governance):

ঝুঁকি সুশাসন বলতে প্রতিষ্ঠানের বিধিমালা, পদ্ধতি এবং প্রক্রিয়াকে বোঝায় যার মাধ্যমে ঝুঁকি সম্পর্কে সিদ্ধান্ত নেওয়া হয় এবং বাস্তবায়িত হয়। ঝুঁকি সুশাসন আদর্শগত এবং ইতিবাচক উভয়ই হতে পারে, এটি বিপর্যয়ের কারণে সৃষ্ট মানব ও অর্থনৈতিক খরচ এড়াতে এবং/অথবা কমাতে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার কৌশলগুলি বিশ্লেষণ করে এবং প্রণয়ন করে। ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার দায় দায়িত্ব কোন পর্যায়ে এবং ঝুঁকি-সম্পর্কিত সিদ্ধান্তসমূহে বোর্ড কিভাবে প্রভাবিত করে; এবং ঝুঁকি সংগঠনের ভূমিকা, গঠন, পুরানো এবং নতুন প্রযুক্তি, নিরাপত্তা, এবং কর্মীসংস্থান ঝুঁকি প্রশাসনের অন্তর্ভুক্ত। 

একটি কার্যকর ঝুঁকি প্রশাসন কাঠামো প্রতিষ্ঠার জন্য সুষ্ঠু অভ্যন্তরীণ শাসন অপরিহার্য। সংস্থার মধ্যে একটি শক্তিশালী ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা সংস্কৃতি বাস্তবায়নের জন্য বোর্ডকে প্রয়োজনীয় উদ্যোগ নিতে হবে। এই উদ্দেশ্যে, বোর্ডের উচিত দায়িত্ব, জবাবদিহিতা এবং প্রতিবেদনের সুস্পষ্ট রুপরেখার উপর ভিত্তি করে একটি ব্যবস্থাপনা কাঠামো স্থাপন করা।বোর্ডের উচিত ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নীতির অনুমোদনের মাধ্যমে ব্যাংকের ঝুঁকির ক্ষুধা নির্ধারণ করা।

 কার্যকর ঝুঁকি প্রশাসন প্রায়শই প্রতিরক্ষার তিনটি লাইনের উপর নির্ভর করে: প্রথম লাইন - নিয়ন্ত্রণ পরিবেশের প্রথম স্তর হল- ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপ যা প্রতিদিনের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কার্যকলাপ সম্পাদন করে; দ্বিতীয় লাইন - কোম্পানির তদারকি কার্যক্রম। যেমন ফাইন্যান্স, এইচআর এবং রিস্ক ম্যানেজমেন্টের দিকনির্দেশ নির্ধারণ, নীতি নির্ধারণ এবং নিশ্চয়তা প্রদান; এবং তৃতীয় লাইন - অভ্যন্তরীণ এবং বাহ্যিক নিরীক্ষা ।

ICAAP

ICAAP হল Internal Capital Adequacy Assessment Process. ব্যাঙ্কগুলির অবশ্যই তাদের সামগ্রিক ঝুঁকি প্রোফাইল মূল্যায়নের জন্য অভ্যন্তরীণ মূলধন পর্যাপ্ততা মূল্যায়ন প্রক্রিয়া-ICAAP নামে একটি নথি থাকতে হবে এবং পর্যাপ্ত মূলধন বজায় রাখার জন্য একটি কৌশল থাকতে হবে। এই নথিটি পরিচালনা পর্ষদ দ্বারা অনুমোদিত হতে হবে। প্রতি বছর ব্যাংক সর্বশেষ নিরীক্ষিত আর্থিক প্রতিবেদনের ভিত্তিতে ICAAP নথি প্রস্তুত করবে। BB-তে জমা দেওয়ার আগে ICAAP রিপোর্টিং ব্যাঙ্কের পরিচালনা পর্ষদ দ্বারা অনুমোদিত হতে হবে। ICAAP রিপোর্টিংয়ে প্রদত্ত তথ্য BB-এর পরিদর্শন বিভাগগুলি দ্বারা যাচাই করা হবে৷ Pillar I-এর আওতাভুক্ত ক্রেডিট, বাজার এবং অপারেশনাল ঝুঁকির জন্য ন্যূনতম মূলধনের প্রয়োজনীয়তার বাইরেও, পিলার II-এর কাঠামোর অধীনে ব্যাঙ্কগুলিকে পর্যাপ্ত মূলধন নির্ণয় করা প্রয়োজন৷

ঝুঁকি ভিত্তিক তদারকি (Risk based supervision):

মানি লন্ডারিং এবং সন্ত্রাসে অর্থায়ন প্রতিরোধে একজন তত্ত্বাবধায়ক গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে। তারা ব্যাংক, অন্যান্য আর্থিক প্রতিষ্ঠান, ভার্চুয়াল সম্পদ পরিষেবা প্রদানকারী, হিসাবরক্ষক, রিয়েল এস্টেট এজেন্ট, মূল্যবান ধাতু ও পাথরের ডিলার এবং অন্যান্য অ-আর্থিক ব্যবসা এবং পেশার সম্মুখীন ঝুঁকিসমূহ বুঝতে এবং কীভাবে এর প্রশমন করা যায় তা নিশ্চিত করে । একজন সফল তত্ত্বাবধায়ক নিশ্চিত করে যে তাদের ব্যবসার মানি লন্ডারিং বিরোধী এবং সন্ত্রাসবাদবিরোধী অর্থায়নের বাধ্যবাধকতাগুলি মেনে চলে এবং যদি এর ব্যত্যয় ঘটে তার জন্য উপযুক্ত ব্যবস্থা গ্রহণ করা হবে।

একটি ঝুঁকি-ভিত্তিক পদ্ধতি স্বল্প ঝুঁকিপূর্ণ খাত বা কার্যক্রমের জন্য কম কষ্টসাধ্য, যা আর্থিক অন্তর্ভুক্তি বজায় রাখা বা বাড়ানোর জন্য গুরুত্বপূর্ণ।নিয়ম-ভিত্তিক তত্ত্বাবধান থেকে ঝুঁকি-ভিত্তিক তত্ত্বাবধানে রূপান্তর করতে সময় লাগে এবং এটি চ্যালেঞ্জিং কাজ। এর জন্য তত্ত্বাবধান সংস্কৃতিতে পরিবর্তন সাধন প্রয়োজন।ঝুঁকি ভিত্তিক তত্ত্বাবধানে একটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হল বিভিন্ন ঝুঁকিপূর্ণ খাতে উপকরণসমূহের আনুপাতিক বন্টন করা যায়।

বাজার ঝুঁকি

বাজার ঝুঁকি হল মূল্যের প্রতিকূল গতিবিধির কারণে আর্থিক বিনিয়োগে সৃষ্ট ক্ষতির ঝুঁকি। অধিকাংশ ক্ষেত্রে পুঁজিবাজারে একটি ব্যাংকের কার্যক্রম থেকে বাজার ঝুঁকি ঘটে। এটি ইক্যুইটি বাজার, পণ্যের দাম, সুদের হার, ক্রেডিট স্প্রেড এবং বৈদেশিক বাণিজ্যর অনিশ্চয়তার কারণে হয়। পুঁজিবাজারে বিনিয়োগ বা বিক্রয় ও লেনদেনে ব্যাপকভাবে জড়িত থাকলে ব্যাংকগুলির পরিধি আরও বৃদ্ধি পায়। পণ্যের দামও একটি বড় ভূমিকা পালন করে। কারণ যে সকল কোম্পানিগুলি পণ্য উৎপাদন করে একটি ব্যাঙ্ক এরূপ কোম্পানিতেও বিনিয়োগ করে থাকে। যেহেতু পণ্যের মূল্য যেমন পরিবর্তিত হয়, তেমনি কোম্পানির মূল্য এবং বিনিয়োগের মূল্যও পরিবর্তিত হয়। দ্রব্যমূল্যের পরিবর্তন চাহিদার এবং যোগানের পরিবর্তনের কারণে ঘটে যা প্রায়শই অনুমান করা কঠিন। সুতরাং, বাজারের ঝুঁকি কমাতে বিনিয়োগের বহুমুখীকরণ গুরুত্বপূর্ণ। অন্যান্য উপায়ে ব্যাঙ্কগুলি তাদের বিনিয়োগ ঝুঁকি হ্রাস করে যার মধ্যে রয়েছে অন্যান্য বিনিয়োগের সাথে তাদের বিনিয়োগ হেজ করা।

প্রধান ঝুঁকি কর্মকর্তা (chief risk oficer):

প্রধান ঝুঁকি কর্মকর্তা ব্যাঙ্কিং প্রতিষ্ঠানে প্রতিযোগিতা, নিয়ম, প্রবিধান এবং ডিজিটাল উন্নয়নের সাথে সম্পর্কিত উল্লেখযোগ্য চ্যালেঞ্জগুলি মূল্যায়ন এবং প্রশমিত করার জন্য দায়ী। সংক্ষেপে, তারা ঝুঁকি পরিচালনা করে। ব্যাংকের উদ্দেশ্য ও পরিচালনার উপর নেতিবাচক প্রভাব পড়তে পারে, সমগ্র সংস্থা জুড়ে ব্যাপক ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কাঠামোর জন্য স্বতন্ত্র দায়িত্ব রয়েছে। । ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধান বিষয়ে বেসেল কমিটির মতে, সিআরও-কে একটি স্বাধীন সিনিয়র নির্বাহী হিসাবে উল্লেখ করা হয়েছে। পরিচালন ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার মধ্যে রয়েছে দুর্যোগপূর্ণ পরিস্থিতিতে পুনরুদ্ধার এবং ব্যবসার ধারাবাহিকতা পরিকল্পনা, তথ্য সুরক্ষা নীতি উন্নয়ন এবং নিয়ন্ত্রক সংস্থার বিধি পরিপালন ।

বোর্ড ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কমিটি (Board Risk Management Committee):

বোর্ড অফ ডিরেক্টরস হল নীতি নির্ধারণি ব্যক্তিবর্গ যাদের প্রচেষ্টা ব্যাংকিং সেক্টরে জনগণের আস্থা বজায় রাখা এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠান ও সেবা প্রদানকারীদের জন্য একটি ন্যায্য ও সমতার ক্ষেত্র তৈরি করার উপর গুরুত্বারোপ করে। ব্যাংক কর্তৃক গৃহীত ঝুঁকির জন্য পরিচালনা পর্ষদের চূড়ান্ত দায়িত্ব রয়েছে। এই লক্ষে পরিচালনা পর্ষদকে অবশ্যই ঝুঁকির ক্ষুধা, ঝুঁকি সহনশীলতা এবং ঝুঁকির সীমা স্পষ্টীকরণ পূর্বক ঝুঁকির কৌশল নির্ধারণ করতে হবে। বোর্ডকে ব্যাংকের জন্য গুরুত্বপূর্ণ ঝুঁকির প্রকৃতি অনুধাবন করতে হয়। পাশাপাশি ব্যবস্থাপনা কর্তৃপক্ষ সেই কৌশলগুলি বাস্তবায়নের জন্য প্রয়োজনীয় পদক্ষেপ নিচ্ছে কিনা এবং সংশ্লিষ্ট ঝুঁকি নিয়ন্ত্রণ করছে তা নিশ্চিত করার জন্য বোর্ড দায়ী। ঝুঁকি তত্ত্বাবধানের ভূমিকা সঠিকভাবে সম্পাদন করার জন্য, বোর্ড সদস্যদের ব্যবসায়িক পরিমন্ডলে অন্তর্নিহিত ঝুঁকির ধরন সম্পর্কে স্পষ্ট ধারণা থাকতে হবে এবং ঝুঁকির স্তরে যেকোনো পরিবর্তনের বিষয়ে অবিরত সচেতনতা নিশ্চিত করতে যথাযথ পদক্ষেপ নিতে হবে। বোর্ড সিনিয়র নির্বাহীদের দ্বারা তৈরি কৌশল এবং উল্লেখযোগ্য ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নীতিসমূহ অনুমোদন করবে এবং নিয়মিতভাবে সেগুলি পর্যালোচনা করবে। তাদের তত্ত্বাবধান কার্য সম্পাদন করার সময়, পরিচালনা পর্ষদের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার দৈনন্দিন কার্যক্রমে জড়িত হওয়া উচিত নয়। তারা ব্যাঙ্কের ব্যবস্থাপনার কাছে স্পষ্ট করতে হবে যে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ব্যবসা পরিচালনার প্রতিবন্ধক নয় বা কোম্পানির সামগ্রিক কমপ্লায়েন্স কর্মসূচির পরিপূরক নয় বরং এটি কোম্পানির কৌশলের একটি অবিচ্ছেদ্য উপাদান, সংস্কৃতি এবং মূল্যবোধ সৃষ্টির প্রক্রিয়া।
 অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ও পরিপালন ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা (Internal Control & Compliance Risk Management):

অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ও পরিপালন (ICC) ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা হল পদ্ধতি, নীতি এবং সাংগঠনিক কাঠামোর একটি সেট যা কোম্পানিগুলিকে ঝুঁকি চিহ্নিত করতে, পরিমাপ, পরিচালনা এবং নিরীক্ষণ করতে সাহায্য করে। অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ও পরিপালন ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার লক্ষ্য হল প্রতিষ্ঠানকে ভাল এবং টেকসইভাবে কাজ করতে সাহায্য করা এবং তারা আইন ও প্রবিধান মেনে চলছে কিনা তা নিশ্চিত করা। অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কাঠামোর মূল উপাদান। তারা ঝুঁকি মূল্যায়ন, প্রশমB এবং নিরীক্ষণ প্রক্রিয়ারি অন্তর্ভুক্ত। সংগঠনসমূহ সকল কর্মজজ্ঞ জুড়ে এর সামগ্রিক শাসন কাঠামো এবং রিপোর্টিং সিস্টেমের অংশ হিসাবে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ও পরিপালন ব্যবস্থা নির্ধারণ করে। ঝুঁকি ম্যাপিং: (Risk Mapping):

ঝুঁকি ম্যাপিং হল একটি সংস্থা ও প্রকল্পর সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকিসমূহকে এমনভাবে চিত্রিত করার একটি পদ্ধতি যা সংগঠিতব্য ঝুঁকিকে আরও ভালভাবে বুঝতে সক্ষম করে। ঝুঁকি ম্যাপিং এ কী গুরুত্বপূর্ণ, কী গুরুত্বপূর্ণ নয় এবং ঝুঁকির সার্বিক চিত্র ব্যাপক কিনা তা প্রদর্শিত হয়। ঝুঁকি ম্যাপিংয়ের লক্ষ্য হল চিত্রকে ডায়াগ্রাম আকারে উপস্থাপন করা, অর্থাৎ, মূল ঝুঁকির ঘটনা বা অনিশ্চয়তা থেকে শুরু করে এবং সংস্থার উদ্দেশ্যসমূহের উপর পতিত চূড়ান্ত প্রভাব পর্যন্ত শেষ হওয়ার কারণ এবং এর প্রভাবের শৃঙ্খল ফ্লো চার্ট হয়। এটি স্বীকৃত যে ঝুঁকিসমূহ সবসময় স্পষ্ট, বিচ্ছিন্ন, কার্য কারণ-প্রভাব সমন্বিত নয়, যদিও ঝুঁকি রেজিস্টার থেকে ঝুঁকির কিছুটা বিন্যাস উপলব্ধি করা যায়, তবে এগুলো পরস্পর সম্পর্কিত এবং প্রায়শই জটিল নেটওয়ার্ক গঠন করে। ব্যাসেল III (BASEL-III):

ব্যাসেল- III হল 2007-09 সালের আর্থিক সঙ্কটময় পরিস্থিতিতে ব্যাসেল কমিটি ব্যাঙ্কিং কার্যক্রম পরিচালনার উপর তৈরি করা আন্তর্জাতিকভাবে স্বীকৃত কয়েকটি পদক্ষেপ। এই পদক্ষেপগুলির লক্ষ্য হল ব্যাঙ্কসমূহের নিয়ন্ত্রণ, তত্ত্বাবধান এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনাকে শক্তিশালী করা। বাসেল কমিটির অন্যান্য মানগুলির মতো, ব্যাসেল III মানগুলো হল ন্যূনতম আবশ্যকীয় চাহিদা যা আন্তর্জাতিকভাবে সক্রিয় সকল ব্যাংকের জন্য প্রযোজ্য। কমিটির কর্তৃক বেধে দেয়া সময়সীমার মধ্যে ব্যাসেল এর সদস্যরা তাদের জন্য প্রযোজ্য আদর্শ মানসমূহ বাস্তবায়ন ও প্রয়োগ করতে প্রতিশ্রুতিবদ্ধ। পরিমার্জিত ব্যাসেল III এর মানসমূহ এখন সমন্বিত বাসেল ফ্রেমওয়ার্কের সাথে একীভূত করা হয়েছে, যা ব্যাঙ্কিং কার্যক্রম পরিচালনার বাসেল কমিটির বর্তমান এবং আসন্ন সমস্ত মান অন্তর্ভুক্ত করা হবে। কৌশলগত ঝুঁকি (Strategic risks):

কৌশলগত ঝুঁকি হল কৌশলগত পরিকল্পনা থেকে উদ্ভুত সম্ভাব্য ব্যর্থতার ঝুঁকি, যা একটি কোম্পানিকে তার মূল উদ্দেশ্যগুলি অর্জন ব্যহত করে। অন্যভাবে বলা যায় যে, কৌশলগত ঝুঁকি হল কৌশলগত পর্যায়ে নেওয়া সিদ্ধান্তের উপর ভিত্তি করে একটি ব্যবসার সম্ভাব্য ক্ষতি। এ ধরণের ঝুঁকির মধ্যে ব্যবসায়িক কৌশল বা ব্যবসায়িক পরিকল্পনার ব্যর্থতা অন্তর্ভুক্ত কারণ এগুলো অভ্যন্তরীণ বা বাহ্যিক প্রভাবের সাথে সম্পর্কিত। অভ্যন্তরীণ ঘটনা যা ব্যবসায়িক কৌশলের ব্যর্থতার কারণ হতে পারে তার মধ্যে রয়েছে দুর্বল যোগাযোগ, নগদ প্রবাহর ঘাটতি, অসফল একীভুতকরণ, বা সিনিয়র ব্যবস্থাপনার পরিবর্তন। বাহ্যিক ঘটনাগুলি-যেমন ভোক্তা চাহিদার পরিবর্তন, নতুন প্রযুক্তি এবং নতুন বাজারে প্রবেশ-ও একটি ব্যবসার মূল উদ্দেশ্য পূরণের ক্ষমতাকে দুর্বল করতে পারে। যদিও এসব কারণগুলির মধ্যে কিছু আছে কোম্পানির নেতৃত্বের নিয়ন্ত্রণের বাইরে। কৌশলগত উদ্দেশ্য নির্ধারণ করার সময় সঠিক ও যথাযথভাবে বিবেচনা না করার ফলে েএসব বিষয় ঝুঁকি তৈরি করে।কিছু কৌশলগত ঝুঁকি সহজাত ঝুঁকি হিসাবে বিবেচিত, যেমন - ব্যবসা পরিচালন খরচ। দীর্ঘমেয়াদী ব্যবসায়িক উদ্দেশ্য পূরণের জন্য স্বল্পমেয়াদে এ ধরণের ঝুঁকি প্রয়োজনীয় হিসাবে গ্রহণ করা যেতে পারে। ঝুঁকি বৈচিত্রতা (RISK DIVERSIFICATION):

ঝুঁকি বৈচিত্রতা একটি কৌশল যা সামগ্রিক ঝুঁকি কমানো রজন্য বিভিন্ন ধরণের সম্পদ, শিল্প এবং ভৌগলিক অঞ্চল জুড়ে বিনিয়োগসমূহ ছড়িয়ে দেওয়া বুঝায়। ঝুঁকি বৈচিত্রতার লক্ষ্য হল সম্ভাব্য মুনাফার বিপরীতে ঝুঁকির ভারসাম্য বজায় রাখা এবং কম নেতিবাচক ঝুঁকির বিপরীতে দীর্ঘমেয়াদে উচ্চতর মুনাফা অর্জন করা। ঝুঁকি বৈচিত্র্যকরণের মূল ধারণা হল যে বিভিন্ন ধরণের সম্পদ এবং সেক্টর প্রায়ই একই অর্থনৈতিক প্রেক্ষাপটে ভিন্নভাবে প্রতিক্রিয়া দেখায়। উদাহরণস্বরূপ, বন্ডের দরপতনের সময় স্টকের মূল্য বৃদ্ধির প্রবণতা দেখা যায় এবং পাবলিক মার্কেটের দর পতন হলে বিকল্প বিনিয়োগসমূহ প্রায়ই স্থিতিশীল থাকে। যদিও ঝুঁকি বৈচিত্র্য ক্ষতির বিরুদ্ধে নিশ্চয়তা দেয় না, এটি দীর্ঘ-পরিসরে আর্থিক লক্ষ্য অর্জনের একটি মূল উপাদান হিসাবে বিবেচিত হয়। স্ট্রাকচারাল লিকুইডিটি প্রোফাইল (SLP):

ব্যাংক মাসিক ভিত্তিতে স্ট্রাকচারাল লিকুইডিটি প্রোফাইল (SLP) প্রস্তুত করে। নির্দিষ্ট সময়কালে ব্যাংকের নগদ প্রবাহ এবং বহিঃপ্রবাহ এবং এইভাবে নিট ঘাটতি বা উদ্বৃত্ত (GAP) নির্ণয় করতে SLP ব্যবহৃত হয়। ব্যাংক বিভিন্ন সময়ে এর সম্পদ এবং দায়ের মেয়াদ উত্তীর্ণ হওয়ার উপর দৃষ্টিপাত করে।স্বল্প-মেয়াদী ঋণের বিপরীতে অত্যধিক দীর্ঘ মেয়াদী ঋণের উপর নজরদারি করা হয় কারণ ব্যাঙ্কের উদ্বর্তপত্রকে অত্যন্ত জটিল এবং ঝুঁকিপূর্ণ অবস্থায় নিয়ে যেতে পারে। স্থানীয় এবং বিদেশী উভয় মুদ্রায় সম্পদ এবং দায় বিবেচনা করে প্রাপ্ত নেতিবাচক তারল্য GAP পরিলক্ষিত হলে, বিভিন্ন সময়ের ব্যবধানে সম্পদ এবং দায়গুলির মেয়াদ সমন্বয়ের আবশ্যকতাকে একটি প্রাথমিক সংকেত হিসাবে নেওয়া যেতে পারে। সর্বাধিক ক্রমবর্ধমান বহিঃপ্রবাহ অনুপাত এই ক্ষেত্রে একটি গুরুত্বপূর্ণ মানদণ্ড হিসাবে বিবেচিত হতে পারে। অদলবদল তহবিলের সীমা (Swapped Fund Limit):

অদলবদল তহবিল হল একই মুদ্রায় নির্ধারিত মূলধন সহ সম্পদ এবং দা মধ্যে সম্মান। সম্পদ এবং দায় সবসময় একই মুদ্রায় থাকবে না। একটি ব্যাংক ঝুঁকির সম্মুখীন হতে পারে যে এটি তার কারেন্সি-ভিত্তিক বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ নাও করতে পারে কারণ তাদের বকেয়া পড়ে। অদলবদল তহবিলের অবস্থান বৈদেশিক মুদ্রার বাজারের উপর নির্ভরতার ফলে এবং তাই নিয়ন্ত্রণ করা প্রয়োজন। অদলবদল তহবিলের সীমা সর্বাধিক পরিমাণে প্রতিষ্ঠিত হয় যা বৈদেশিক মুদ্রা থেকে স্থানীয় মুদ্রায় এবং স্থানীয় মুদ্রা থেকে বৈদেশিক মুদ্রায় অদলবদল করা যেতে পারে। এক্সিকিউটিভ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কমিটি (Executive Risk Management Committee (ERMC):

ব্যাংক সিআরও (চেয়ারম্যান হিসাবে), আইসিসির প্রধান, সিআরএম/সিএডি, ট্রেজারি, এএমএল, আইসিটি, আইডি, অপারেশন, ব্যবসা, অর্থ, পুনরুদ্ধার এবং প্রয়োজনে ঝুঁকি সম্পর্কিত অন্য কোনো বিভাগের প্রধানের সমন্বয়ে ERMC গঠন করবে। আরএমডি কমিটির সেক্রেটারিয়েট হিসেবে কাজ করবে। ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কমিটির নির্বাহী কর্মকর্তা (ERMC) সময়ে সময়ে শীর্ষ ম্যানেজমেন্টকে (CEO, AMD, DMD, দেশের প্রধান বা ঊর্ধ্বতন নির্বাহীদের) সভায় যোগদানের জন্য আমন্ত্রণ জানাতে পারে যাতে তারা ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়া সম্পর্কে ভালভাবে সচেতন থাকে। CAMELS রেটিং:

ব্যাংকের পারফরম্যান্স রেটিং করার আন্তর্জাতিকভাবে স্বীকৃত, অত্যন্ত জনপ্রিয় ও সফল পদ্ধতি হচ্ছে ‘ক্যামেলস’ রেটিং। আমাদের দেশের কেন্দ্রীয় ব্যাংক এ পদ্ধতি অনুসরণ করে থাকে। ইংরেজি ছয়টি শব্দের প্রথম অক্ষরের সমন্বয়ের্ CAMELS ‘ক্যামেলস’ গঠিত। ক্যামেলস রেটিং হলো একটি ব্যাংকের আর্থিক স্বাস্থ্যের দিকনির্দেশক। ব্যাংকিং নিয়ন্ত্রন সংস্থা কর্তৃক ১৯৭৯ সাল থেকে সমন্বিত আর্থিক প্রতিষ্ঠান রেটিং ব্যবস্থা (‘Uniform Financial Institutions Rating System (UFIRS)’) প্রচলিত হয়ে আসছে। বর্তমানে এ ব্যবস্থার মাধ্যমে ৬টি মানদন্ডের ভিত্তিতে রেটিং করা হয় এগুলো হলো- (১) মূলধন পর্যাপ্ততা (Capital Adequacy) (২) সম্পত্তির গুণমান (Asset quality) (৩) ব্যবস্থাপনা (Management) (৪) আয় (Earnings) এবং (৫) তারল্য (Liquidity)। (৬) বাজার সংবেদনশীলতা (Sensitivity to the market risk) মূলতঃ ব্যাংকগুলোর আর্থিক সক্ষমতা যাচাই করার জন্য অভিন্ন রেটিং ব্যবস্থা ব্যবহার করা হয়। এই রেটিং সিস্টেমটি ব্যাংকিং ব্যবস্থার অবস্থা সম্পর্কে অর্থবহ এবং সংক্ষিপ্ত তথ্য সরবরাহ করে, পাশাপাশি ব্যাংকগুলোর কোন সমস্যা থাকলে তা চিহ্নিত করা হয় এবং সমস্যা থেকে উত্তরনের জন্য কেন্দ্রীয় ব্যাংকের নিবিড় তদারকির মধ্যে রাখা হয়। বাংলাদেশ ব্যাংক কর্তৃক প্রদত্ত ব্যাঙ্কের CAMELS রেটিং ২-এর নিচে হলে মূলধন চার্জ প্রযোজ্য হবে। BB দ্বারা সময়ে সময়ে সেট করা ন্যূনতম CRAR-এর ১0% সহ MCR-এর গুণন হিসাবে অতিরিক্ত মূলধন গণনা করা হবে।

  #RISK-MANAGEMENT-IN-FINANCIAL-INSTITUTION, #RMFI, #HAND-NOTE #AIBB #BANKING-DIPLOMA-2ND-PART #BPE-EXAM #DIPLOMA-HAND-NOTE

OUR FB GROUP 
×

  BANKING PRO TIPS

0 Comments

Banking Pro Study ...